Kitos temos
Šioje sąvado dalyje rasite praktines konsultacijas,
mokesčių naujienas ir
seminarų įrašus kitomis temomis, kurios yra susijusios su pelno mokesčio deklaravimu.
LT įmonėms, kurios skolintomis lėšomis finansuoja akcijų paketo įsigijimą.
2023-11-13 |
PROFILAKTIKA
|
10 min.
Labai mažų įmonių savininkams, kurie valdo ar planuoja valdyti daugiau nei vieną įmonę.
2023-02-27 |
PROFILAKTIKA
|
4 min.
Kam aktualu? Įmonėms, kurios ankstesniųjų laikotarpių PM deklaracijose yra deklaravusios mokestinį nuostolį iš įprastinės veiklos.
2022-09-26 |
PROFILAKTIKA
|
7 min.
Kai daugiabučių namų savininkų bendrija nevykdo komercinės veiklos, iš vieno paramos gavėjo negauna paramos grynaisiais daugiau nei 250 MGL, o gautą paramą naudoja pagal paskirtį, ji PLN204N deklarac ...
2021-06-01 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
2021-05-27 |
Seminaras: PM apskaičiavimas ir deklaravimas už 2020 m. Praktinės situacijos ir eksperto patarimai
PRO GEROJI PRAKTIKA
2021-05-27 |
Seminaras: PM apskaičiavimas ir deklaravimas už 2020 m. Praktinės situacijos ir eksperto patarimai
PRO GEROJI PRAKTIKA
2021-01-13 |
PRO KOMENTARAS
Kam aktualu? LT įmonėms, kurios praėjusiais mokestiniai laikotarpiais yra deklaravusios mokestinį nuostolį iš įprastinės veiklos ir ketina šį nuostolį atsikelti į einamojo mokestinio laikotarpio pelno ...
2020-10-05 |
PROFILAKTIKA
|
4 min.
Kai vietoje grąžinimo nusprendžiama įforminti pardavimo sandorį, jis turėtų būti deklaruojamas metinėje pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204N) kaip komercinės veiklos sandoris, nurodant apmokestinamąs ...
2020-08-25 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Kam aktualu? LT įmonėms, kurios praėjusiais mokestiniai laikotarpiais yra deklaravusios mokestinį nuostolį iš įprastinės veiklos
ir ketina šį nuostolį atsikelti į einamojo mokestinio laikotarpio peln ...
2020-06-22 |
PROFILAKTIKA
|
5 min.
Dėl neleidžiamų atskaitymų įmonės apskaitoje apskaičiuoti nuostoliai gali pavirsti apmokestinamuoju pelnu, nuo kurio įmonė turės sumokėti pelno mokestį. Tačiau tai nereiškia, kad įmonės nuostoliai nėr ...
2020-06-08 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Apskaitoje turi būti užregistruojamos visos į finansines ataskaitas įtraukiamos ūkinės operacijos, net ir mokėjimai bankui už sąskaitų tvarkymą, nepaisant to, kad įmonę VMI atleido nuo deklaracijų tei ...
2020-05-29 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Paskelbtas PMĮ 38-3 straipsnio VMI komentaras. Papildomą 5 proc. pelno mokestį nuo pelno, kuris viršys 2 mln. Eur, turinčios mokėti kredito įstaigos avansinį 2020 metų mokestį deklaruoja specialioje P ...
2020-04-20 |
MOKESČIŲ NAUJIENA
|
1 min.
Kainos pasikeitimas turėtų būti vertinamas kaip apskaitinio įvertinimo pasikeitimas ir dėl to praėjusių finansinių metų ataskaitų taisyti nereikėtų. Dabar, paaiškėjus aplinkybėms, reikėtų mažinti skol ...
2019-10-04 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Išimties, leidžiančios neteikti pelno mokesčio deklaracijos dėl to, kad nėra sutvarkyta apskaita, teisės aktai nenustato. Veikiančios įmonės deklaracija turi būti pateikta nustatytais terminais (iki 0 ...
2019-09-03 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Jeigu 2018 metų bendras įmonės veiklos rezultatas, iš VP perleidimo pelno atėmus veiklos nuostolius, yra nuostoliai, tai perkelti ankstesniųjų metų veiklos nuostolių ir taip padidinti ataskaitinio lai ...
2019-08-21 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Nuostoliais, kurie yra apskaitoje, apmokestinamojo pelno nesumažinsi. Jeigu 2018 metais įmonė dirbo nuostolingai, bet dėl neleidžiamų atskaitymų reikėjo sumokėti pelno mokestį, vadinasi, pagal PMĮ įmo ...
2019-08-09 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
1 min.
Pajamos, gautos pardavus išleistas knygas, yra komercinės veiklos pajamos ir jos bus apmokestinamos, jeigu VšĮ jų laiku nepanaudos visuomenei naudingai veiklai. 2014–2016 metų pelną reikia panaudoti i ...
2019-08-08 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Jeigu balansinė vertė yra teisinga pardavimo kaina, pastatai nėra laikomi naujais, o žemė nėra skirta statyboms (nėra numatyta griauti senus pastatus ir statyti naujus), mokėti ir deklaruoti pelno mok ...
2019-07-17 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204) formaliai kaip pajamos turėtų būti parodyta teigiama valiutos kurso pasikeitimo įtaka. Dėl to daugiau mokesčio nesusidaro, nes pajamos nurodomos tik informaciniam ...
2019-05-03 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Kai apskaitoje į lengvojo automobilio įsigijimo vertę įtraukiamas pirkimo PVM, kurį PMĮ liepia priskirti sąnaudoms, pirmųjų metų pelno mokesčio deklaracijoje PLN204 kaip leidžiamus atskaitymus reikia ...
2019-04-15 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Kai įmonė atostoginių kaupinius skaičiuoja netiksliai ir dėl to visas sumas (ir darbo užmokesčio, ir „Sodros“ įmokų dalį) pripažįsta neleidžiamais atskaitymais, pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204) t ...
2019-04-04 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Didinant paslaugų kainą, kai to reikalauja ištiestosios rankos principas ir sudaryta kainodaros dokumentacija, didinamos pajamos ir apmokestinamasis pelnas. Rašoma kreditinė sąskaita ir apskaitoje reg ...
2019-03-07 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Laimėjusios ginčą šalies teismo išlaidų atlyginimas įmonei būtų neleidžiami atskaitymai kaip nebūtinos įmonės pajamoms uždirbti ar ekonominei naudai gauti sąnaudos.
2019-03-05 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
1 min.
Nors veiklos nevykdė ir pajamų neuždirbo, mažoji bendrija privalės sudaryti pirmųjų finansinių metų, kurie prasideda įsteigimo dieną ir baigiasi 2018 m. gruodžio 31 dieną, balansą ir pelno nuostolių a ...
2019-02-28 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Apskaičiuojant pelno mokestį garantinio remonto sąnaudos pripažįstamos tada, kai jie faktiškai atliekami. Jeigu dalis remontų buvo daroma 2017 metais, jie turi mažinti 2017 metų apmokestinamąjį pelną, ...
2019-02-27 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Neleidžiamais atskaitymais reikės pripažinti ne mokestinę, bet apskaitoje turėtą likutinę vertę, nes būtent ji apskaitoje patenka į sąnaudas. PVM tikslinimo suma bus skaičiuojama neatsižvelgiant į tai ...
2019-02-21 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
5 min.
Apskaitoje per naujai nustatytą nusidėvėjimo laikotarpį reikės nudėvėti ir likusią nenudėvėtą pastato įsigijimo vertės dalį, ir perkainotą dalį. Jeigu įmonė negavo VMI leidimo taikyti naują normatyvą, ...
2019-01-08 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
6 min.
Teismui pripažinus, kad įmonės vadovas pasisavino medžiagas ir paslaugas, ir priteisus žalos įmonei atlyginimą, apskaitoje reikėtų registruoti gautiną sumą, mažinti ankstesniais metais nurašytų medžia ...
2018-10-03 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
5 min.
Jeigu paskirti dividendai įskaitomi kaip akcininko skolos grąžinimas, užskaitos momentas turėtų būti laikomas dividendų išmokėjimo momentu. Užsienio įmonei paskirtų dividendų, kurie neapmokestinami pe ...
2018-06-14 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Jeigu įmonė praėjusiais mokestiniais laikotarpiais patirtas bylinėjimosi išlaidas priskyrė sąnaudoms ir leidžiamiems atskaitymams, tai tą laikotarpį, kai bus gautas išlaidų atlyginimas, apskaitoje tur ...
2018-05-18 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Akcizų už degalus sąnaudos turėtų būti pripažįstamos tą patį mokestinį laikotarpį, kaip ir degalų sąnaudos. Jeigu įmonė akcizų į sąnaudas iš karto neįtraukė, kaupė kaip atsargas ketindama susigrąžinti ...
2018-04-26 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
LT vienetų gauti dividendai nelaikomi pajamomis apskaičiuojant pelno mokestį. Kai dividendų gauna VšĮ, jų nereikia deklaruoti metinėje pelno mokesčio deklaracijoje PLN204N, nes ši deklaracija pildoma ...
2018-02-15 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Perkainotos vertės būdu tvarkoma įrenginių apskaita skiriasi nuo apskaitos pagal PMĮ, skiriasi nusidėvėjimas ir parduotų prekių savikaina. Todėl kiekvienais metais reikia tiksliai apskaičiuoti, kiek n ...
2018-02-02 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Deklaruodamos 2017 metų duomenis, laivybos bendrovės, taikančios fiksuotą pelno mokestį, teiks naują deklaracijos PLN205 versiją. Joje reikės pateikti detalesnę informaciją apie tai, kokiais teisės pa ...
2017-11-27 |
MOKESČIŲ NAUJIENA
|
2 min.
Daugiabučių namų savininkų bendrijos neteikia finansinių ataskaitų Registrų centrui, bet jas sudaro ir tvirtina. Jos gali neteikti ir pelno mokesčio deklaracijos (PLN204N), jeigu nevykdo jokios komerc ...
2017-06-05 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
5 min.
Vertybinių popierių tikrosios vertės padidėjimas ir sumažėjimas pripažįstami tik apskaitoje. Apskaičiuojant pelno mokestį tai neapmokestinamosios pajamoms ir neleidžiami atskaitymai, o akcijų vertė iš ...
2017-05-19 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
5 min.
Metinėje PVM deklaracijoje (FR0516) patikslinto PVM sąnaudos turėtų būti pripažįstamos tą laikotarpį, kai jos registruojamos apskaitoje. Jeigu 2016 metų įmonės finansinės ataskaitos dar nesudarytos ir ...
2017-04-14 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Reklama „Google“, „Microsoft“ programinės įrangos paketas metams ar užsienio įmonei už dalyvavimą seminare sumokėtas mokestis neturėtų būti apmokestinami pelno mokesčiu prie pajamų šaltinio, nes nepa ...
2017-04-07 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
8 min.
2016 metų premija turėtų būti pripažinta sąnaudomis ir leidžiamais atskaitymais 2016 metais. Apskaitoje tokia klaida gali būti nereikšminga, tačiau mokesčių teisės aktai reikšmingumo nevertina. Čia sp ...
2017-04-06 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Jeigu įmonė po avarijos gauna draudimo išmoką, kuri padengia automobilio praradimo nuostolius, jo neremontuoja ir parduoda, mokesčių administratorius laiko, kad automobilis neturi likutinės vertės ir ...
2017-04-04 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
6 min.
Jokių specialių reikalavimų mokestinių nuostolių apskaitai nėra. Net pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204) nėra specialaus priedo. Įmonė pati sprendžia, ar mokestinius nuostolius skaičiuoti pagal peln ...
2017-03-28 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Jeigu įmonė negavo leidimo iš VMI taikyti kitokį mokestinį laikotarpį pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais, tai turi būti sudaromos kalendorinių metų pelno mokesčio deklaracijos, nesvarbu, kad finans ...
2017-03-24 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Apgyvendinimo paslaugas teikiančioms įmonės teks sumokėti papildomai pelno mokesčio už paskutinius 5 metus, jeigu jos gavo pajamų iš rezervacijos mokesčio. Tai, kad klientas neatvyko ir nepasinaudojo ...
2017-03-08 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
5 min.
Kai įmonė pirkėjui atlygina žalą ir ją išsireikalauja iš vežėjo, apskaitoje užregistruoti nuostoliai mažinami iš vežėjo gautu atlyginimu. Apskaičiuojant pelno mokestį pirkėjui sumokėtas žalos atlygini ...
2016-12-15 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Užsienyje nuo honoraro sumokėtas pelno mokestis atskaitomas ne visas – tik proporcingai užsienyje uždirbtoms pajamoms tenkanti pelno mokesčio suma.
2016-10-05 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Visa gauta žalos atlyginimo suma pagal PMĮ laikoma neapmokestinamosiomis pajamomis, o nuostoliai, kuriuos įmonė patiria, – neleidžiamais atskaitymais. Šios sumos ir turėtų būti deklaruojamos PLN204 de ...
2016-09-16 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Pertvarkant įmonę turto vertės pokyčiai parodomi registruojant perkainojimo rezervą. Naujoji vertybinių popierių vertė parodoma tik apskaitoje. Apskaičiuojant pelno mokestį jų vertė išlieka senoji – b ...
2016-07-08 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Turto, kurio nusidėvėjimas buvo skaičiuotas tik pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais, likutinė vertė apskaitoje ir mokesčių tikslais skiriasi. Tačiau deklaruojant pelno mokestį reikia parodyti ne lik ...
2016-05-24 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
2 min.
Atmintinėje pateikti pelno mokesčio ir susijusių deklaracijų pateikimo terminai nuo 2017 metų, taip pat nauja nuo 2017 įsigaliosianti avansinio pelno mokesčio apskaičiavimo tvarka.
2016-05-09 |
DALIJAMOJI MEDŽIAGA
Jeigu apskaitoje mažėja beviltiškų skolų, kurios ankstesniais laikotarpiais buvo pripažintos neleidžiamais atskaitymais, suma, pelno mokesčio deklaracijoje reikia pataisyti sąnaudas ir padidinti leidž ...
2016-03-15 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Atskirų metų atostoginių kaupinių sumos nesudedamos, jos turi būti perskaičiuojamos remiantis paskutiniųjų metų spalio–gruodžio mėnesių VDU. Nepanaudotų atostogų dienų skaičius kiekvienų metų pabaigoj ...
2016-01-05 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
6 min.
Veiklos nevykdanti įmonė gali kreiptis į VMI, kad ją atleistų nuo pelno mokesčio deklaracijos teikimo, tačiau ji turės pateikti ne tik prašymą, bet ir savininko ar vadovo sprendimą dėl veiklos sustabd ...
2015-12-21 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Komisinių sąnaudos turėtų būti pripažįstamos to mokestinio laikotarpio, kurio pajamoms uždirbti šios sąnaudos buvo patirtos, leidžiamais atskaitymais, nepriklausomai nuo to, kada agentas išrašė PVM są ...
2015-10-28 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Jeigu įstatinis kapitalas buvo neteisingai suformuotas, klaidų ištaisyti gali nepavykti, tačiau dėl to įmonė nenustos egzistuoti. Po įmonės pertvarkymo sudaromas vienas finansinių ataskaitų rinkinys i ...
2015-09-15 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Skola, kurią įmonė pardavė, negali būti laikoma beviltiška, net jeigu įmonė turi visus skolos beviltiškumo įrodymus. Kai nėra žinoma, ar įmonė gaus atlygį už skolos perleidimą, apskaitoje registruojam ...
2015-08-05 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
4 min.
Likviduojama įmonė apskaitoje pagal gautą kreditinę PVM sąskaitą faktūrą registruoja pelno padidėjimą. Pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais, kai įmonė ataskaitinį laikotarpį neturi sąnaudų, gali tekt ...
2015-06-30 |
PRAKTINĖ SITUACIJA
|
3 min.
Šis sąvadų rinkinys skirtas Pelno mokesčio deklaravimo klausimams. Rinkinyje pateiktos praktinės
konsultacijos, mokesčių naujienos bei seminarų ir laidų įrašai apie pelno mokesčio deklaracijos pildymą,
pateikimą, klaidų taisymą joje, susijusias deklaracijas ir ataskaitas, taip pat kiti su pelno mokesčio
deklaracija susiję klausimai. Rinkinį sudaro dvylika temų, pasirinkite Jus dominančią.
Susisiekti
Planų kainos
Prisijungti
Išbandyti nemokamai
Apie mus
