Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai

Taiso per didelę GPM skolą biudžetui ir mažina darbo užmokesčio sąnaudas

Sąvadai ir teminiai rinkiniai > Pelno mokesčio deklaravimas > Pelno Mokesčio deklaravimas|Klaidų taisymas PLN204 deklaracijoje

2022-07-04

GPM likučio neatitikimas įmonės ir VMI apskaitoje nėra priežastis mažinti praėjusių laikotarpių darbo užmokesčio sąnaudas, jeigu nėra nustatyta darbo užmokesčio apskaičiavimo klaidų, nėra mažinami atlyginimai ar taisomi SAM pranešimai. Nurašant kreditorinį įsipareigojimą, pripažįstamos pajamos. Toki...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą

Susijusios praktinės situacijos

Parduotos prekės, kurių pirkėjas neatsiėmė, dingo
Jeigu prekių tiekimas neįvyko (tai turi patvirtinti ir sutarties sąlygos, ir faktinės aplinkybės), ištaisyti klaidą galima išrašant kreditinę PVM sąskaitą faktūrą. Būtų mažinamas pardavimo PVM, taip p ...
2018-03-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Parduotos prekės, kurių pirkėjas neatsiėmė, dingo
Tvarko įmonės, kuri nemokėjo mokesčių nuo 2009 metų, apskaitą
Įmonė turi pateikti einamųjų ir praėjusių penkerių metų deklaracijas ir sumokėti mokesčius. Ankstesnių metų deklaracijų, net jeigu tais metais įmonė uždirbo pelno ir turėjo mokėti mokesčius, teikti ne ...
2019-08-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Tvarko įmonės, kuri nemokėjo mokesčių nuo 2009 metų, apskaitą
Apskaičiavo valstybinių gamtos išteklių mokestį už 2017–2019 m.
Dėl praėjusio laikotarpio klaidų ar netikslumų sumažintas ar padidintas apmokestinamasis pelnas taisomas tikslinant praėjusių mokestinių laikotarpių PLN204 deklaracijų duomenis. Atsižvelgdama į tai, k ...
2022-02-14 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Apskaičiavo valstybinių gamtos išteklių mokestį už 2017–2019 m.
VšĮ turi nepanaudoto iš knygų leidybos uždirbto pelno
Pajamos, gautos pardavus išleistas knygas, yra komercinės veiklos pajamos ir jos bus apmokestinamos, jeigu VšĮ jų laiku nepanaudos visuomenei naudingai veiklai. 2014–2016 metų pelną reikia panaudoti i ...
2019-08-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
VšĮ turi nepanaudoto iš knygų leidybos uždirbto pelno

0 ir 5 proc. PM tarifas

Investicinis projektas

Kitos PM lengvatos

PM deklaracijos PLN204 pildymas

Klaidų taisymas PLN204 deklaracijoje

Asocijuotų asmenų sandorių ataskaita FR0528

Ataskaita apie akcininkus FR0438

Avansinis PM FR0430

Paramos deklaravimas

Dividendų PM deklaracija FR0640

PM prie pajamų šaltinio

Kitos temos
Šis sąvadų rinkinys skirtas Pelno mokesčio deklaravimo klausimams. Rinkinyje pateiktos praktinės konsultacijos, mokesčių naujienos bei seminarų ir laidų įrašai apie pelno mokesčio deklaracijos pildymą, pateikimą, klaidų taisymą joje, susijusias deklaracijas ir ataskaitas, taip pat kiti su pelno mokesčio deklaracija susiję klausimai. Rinkinį sudaro dvylika temų, pasirinkite Jus dominančią.

Komentarai

Rūta Zaikauskienė
2022-07-05 13:44
Sveiki, iš principo, taip. Nesvarbu, ką jūs registruosite įmonės apskaitoje, VMI mato permoką ir jeigu nesumokėsite kokių nors mokesčių, jie bus įskaityti su šia permoka. Tikimybė, kad tokia, daugiau kaip prieš 5 metus, atsiradusia permoka VMI suabejos ar bandys nustatyti įmonės klaidas senose deklaracijose, mažai tikėtina. Negražu praturtėti VMI sąskaita, bet taip jau yra :) Nuo tokių pajamų sumokėsite pelno mokestį.
Rita Kubiliūnienė
2022-07-05 12:49
Sveiki, o jei ta permoka yra neaiški ir atsiradus jau prieš daug metų( daugiau nei 5 m) ir vis kaba. Tikėjausi,kad VMI pati pritaikys senaties terminą ir nurašys, bet taip neįvyko.Tai, jei tą permoką užregistruoti kaip Jūs parašėte, ar tada galima būtų ta permoka ir pasinaudoti t.y. kai reikės mokėti PVM ar GPM ant tų permokų sumų sumokėti mažiau?Labai ačiū.Pagarbiai Rita
Rūta Zaikauskienė
2022-07-04 15:35
Sveiki, jeigu norėsite apskaitoje parodyti permoką VMI, tai reikės registruoti: D 2 kl. permoka, K 5 kl. Kitos veiklos pajamos.
Rita Kubiliūnienė
2022-07-04 14:49
Sveiki,o jei VMI rodo,kad yra permoka 1001 ir 1311 kodais, o apskaitoje permokos nėra.Tai kokią reiktų daryti sąskaitų korespondenciją,kad būtų sulyginti likučiai.Labai ačiū.Pagarbiai Rita