ĮŽANGA
Sveiki atvykę į seminarą 2017 m. Pelno mokesčio deklaravimas
Svarbu! Spausdinimo data 2024-03-29. Ši informacija skaitymo metu gali būti atnaujinta.
Norėdami matyti aktualią redakciją apsilankykite www.sufleris.lt
Šis vaizdo įrašas priklauso TEMAI 20:
Atsakymai į klausimus: Netesybos.
PUBLIKUOTA: 2018-02-19
LEKTORĖ : Rūta Zaikauskienė, Mokesčių SUFLERIO ekspertė.
ĮŽANGA
ĮŽANGA
Sveiki atvykę į seminarą 2017 m. Pelno mokesčio deklaravimas
TEMA 1
Pelno mokesčio deklaracijos PLN204 formos
VAIZDO ĮRAŠAS 1.1
Pelno mokesčio deklaracijos PLN204 formos
TEMA 2
Kontroliuojamųjų ir kontroliuojančiųjų asmenų ataskaita FR0438
VAIZDO ĮRAŠAS 2.1
Kontroliuojamųjų ir kontroliuojančiųjų asmenų ataskaita FR0438
TEMA 3
Asocijuotų asmenų tarpusavio sandorių ataskaita FR0528
VAIZDO ĮRAŠAS 3.1
Asocijuotų asmenų tarpusavio sandorių ataskaita FR0528
TEMA 4
2017m. pelno mokesčio tarifai
VAIZDO ĮRAŠAS 4.1
2017m. pelno mokesčio tarifai
TEMA 5
2017 m. pelno mokesčio lengvatos
VAIZDO ĮRAŠAS 5.1
2017 m. pelno mokesčio lengvatos
TEMA 6
Pajamos ir sąnaudos pagal PMĮ
VAIZDO ĮRAŠAS 6.1
Pajamos ir sąnaudos pagal PMĮ
TEMA 7
Atsakymai į klausimus: Metinių deklaracijų PLN204, FR0438 ir FR0528 teikimas
VAIZDO ĮRAŠAS 7.1
FR0438 teikiama kasmet
VAIZDO ĮRAŠAS 7.2
2017 metais įsteigtos įmonės pirmoji PLN204 deklaracija
VAIZDO ĮRAŠAS 7.3
Dingę ir mirę akcininkai FR0438 formoje
VAIZDO ĮRAŠAS 7.4
FR0528 ataskaitos pildymas ir 90 000 € skaičiavimas be PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 7.5
Įmonės akcininkai turi kitų įmonių akcijų
VAIZDO ĮRAŠAS 7.6
Pirkimai iš motininės įmonės ir kiti sandoriai iki 90 000 € ir FR0528
TEMA 8
Atsakymai į klausimus: PVM sąnaudos ir užsienietiškas PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 8.1
Neatskaitomas automobilio nuomos PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 8.2
Užsienio PVM pagal stovėjimo aikštelių kvitus
VAIZDO ĮRAŠAS 8.3
Iš ES sugrąžintas PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 8.4
Iš ES dėl valiutų kursų skirtumo nesusigrąžintas PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 8.5
Čekis su ES PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 8.6
Nepavyksta susigrąžinti PVM iš ES
TEMA 9
Atsakymai į klausimus: Pavėluotai gautos sąskaitos
VAIZDO ĮRAŠAS 9.1
2018 metais gavo sąskaitą už 2017 metų paslaugas
VAIZDO ĮRAŠAS 9.2
2017 metų sąnaudos ir 2018 metais išrašyta sąskaita
VAIZDO ĮRAŠAS 9.3
Gavo sąskaitą už praėjusius 12 mėnesių
TEMA 10
Atsakymai į klausimus: Investicinis projektas
VAIZDO ĮRAŠAS 10.1
Dividendai gyventojams iš investicinio pelno
VAIZDO ĮRAŠAS 10.2
Investicinio projekto pagrindimas
VAIZDO ĮRAŠAS 10.3
Pirko kompiuterius
VAIZDO ĮRAŠAS 10.4
Transporto įmonė ketina vykdyti investicinį projektą
TEMA 11
Atsakymai į klausimus: Beviltiškos skolos
VAIZDO ĮRAŠAS 11.1
Pardavimo PVM tikslinimas dėl skolininko bankroto
VAIZDO ĮRAŠAS 11.2
Likviduotos įmonės skola
VAIZDO ĮRAŠAS 11.3
Skolą nurašė 2013 metais, įrodymus surinko 2017 metais
VAIZDO ĮRAŠAS 11.4
Dokumentai skolų nurašymui
VAIZDO ĮRAŠAS 11.5
Smulkios beviltiškos skolos
TEMA 12
Atsakymai į klausimus: Mokestiniai nuostoliai
VAIZDO ĮRAŠAS 12.1
2017 metų pelno mažinimas praėjusių laikotarpių nuostoliais
VAIZDO ĮRAŠAS 12.2
70 proc. pelno mažinimas mokestiniais nuostoliais
VAIZDO ĮRAŠAS 12.3
2017 m. pelną mažins 2009 metų nuostoliais
TEMA 13
Atsakymai į klausimus: Parama
VAIZDO ĮRAŠAS 13.1
Paramos deklaravimas PLN204 deklaracijoje
VAIZDO ĮRAŠAS 13.2
Suteikė paramą išduodami degalų kortelę
TEMA 14
Atsakymai į klausimus: Klaidų taisymas
VAIZDO ĮRAŠAS 14.1
Deklaravo per daug pajamų
VAIZDO ĮRAŠAS 14.2
Į apskaitą neįtraukė nusidėvėjimo
VAIZDO ĮRAŠAS 14.3
Apskaičiavo per mažą atlyginimą
TEMA 15
Atsakymai į klausimus: Komandiruotės
VAIZDO ĮRAŠAS 15.1
2017 metais išmokėjo dienpinigių avansą
VAIZDO ĮRAŠAS 15.2
Nakvynė LT po komandiruotės užsienyje ir dienpinigiai
VAIZDO ĮRAŠAS 15.3
Skenuoti komandiruotės dokumentai
VAIZDO ĮRAŠAS 15.4
LT įmonė vadovas vyksta į savo įmonę Švedijoje
TEMA 16
Atsakymai į klausimus: Nuostoliai ir žalos atlyginimas
VAIZDO ĮRAŠAS 16.1
Draudimo išmoka PLN204 deklaracijoje
VAIZDO ĮRAŠAS 16.2
Grąžino prekę tiekėjui ir patyrė nuostolių
VAIZDO ĮRAŠAS 16.3
Gavo žalos atlyginimą dėl nutrauktos nuomos sutarties
VAIZDO ĮRAŠAS 16.4
Pirkėjas padarė žalos
VAIZDO ĮRAŠAS 16.5
Sudaužė automobilį, pardavė ir gavo draudimo išmoką
TEMA 17
Atsakymai į klausimus: IMT ir nusidėvėjimas
VAIZDO ĮRAŠAS 17.1
Nugriauti pastatai ir NTM
VAIZDO ĮRAŠAS 17.2
Neatskaitomą automobilio PVM įtraukė į įsigijimo vertę
VAIZDO ĮRAŠAS 17.3
Automobilių, kurių pirkimo PVM įtrauktas į savikainą, pardavimas
VAIZDO ĮRAŠAS 17.4
Parduodamo automobilio nusidėvėjimas
VAIZDO ĮRAŠAS 17.5
NT veikla ir nuostoliai dėl nusidėvėjimo
VAIZDO ĮRAŠAS 17.6
Statybvietės tvarkymo išlaidos
VAIZDO ĮRAŠAS 17.7
Labai svarbus neilgalaikis turtas
TEMA 18
Atsakymai į klausimus: Išlaidos darbuotojams
VAIZDO ĮRAŠAS 18.1
Premijos darbuotojams iš pelno
VAIZDO ĮRAŠAS 18.2
Darbo birža kompensuoja 2017 metų DU
VAIZDO ĮRAŠAS 18.3
Užsienyje dirbančio darbuotojo darbo užmokestis
VAIZDO ĮRAŠAS 18.4
Laidojimo pašalpa darbuotojui
VAIZDO ĮRAŠAS 18.5
Už darbuotojus sumokėtos gyvybės draudimo įmokos
VAIZDO ĮRAŠAS 18.6
Nemokamos akcijos įmonės vadovui
VAIZDO ĮRAŠAS 18.7
Įmokos į pensijų fondą
VAIZDO ĮRAŠAS 18.8
Bauda administracijos vadovui
TEMA 19
Atsakymai į klausimus: Paskolos ir deklaravimas
VAIZDO ĮRAŠAS 19.1
Paskolos FR0528 ir nemokėtos palūkanos
VAIZDO ĮRAŠAS 19.2
Paskola iš akcininko FR0528
VAIZDO ĮRAŠAS 19.3
Paskolos iš akcininkų po 2000 €
VAIZDO ĮRAŠAS 19.4
Didesnė kaip 90 000 € paskola FR0528 ir FR0411 deklaracijose
VAIZDO ĮRAŠAS 19.5
Menamos palūkanos už paskolą
VAIZDO ĮRAŠAS 19.6
Skola pagal vekselį
TEMA 20
Atsakymai į klausimus: Netesybos
VAIZDO ĮRAŠAS 20.1
Netesybos atsisakius laimėto pirkimo
VAIZDO ĮRAŠAS 20.2
Kompensacija už nutrauktą nuomos sutartį
TEMA 21
Atsakymai į klausimus: Kitos temos
VAIZDO ĮRAŠAS 21.1
Derino likučius su VMI ir nurašė permoką
VAIZDO ĮRAŠAS 21.2
Dovanos sportininkams ir GPM
VAIZDO ĮRAŠAS 21.3
5 % PM, kai MB narys vykdo veiklą su verslo liudijimu
VAIZDO ĮRAŠAS 21.4
Biologinio turto nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės
VAIZDO ĮRAŠAS 21.5
Avansinio PM apskaičiavimo būdo keitimas
VAIZDO ĮRAŠAS 21.6
FR0640 dividendų PM deklaracijos teikimas 2018 metais
VAIZDO ĮRAŠAS 21.7
Sekmės mokestis už skolos išieškojimą
VAIZDO ĮRAŠAS 21.8
PM ir PVM tikslinimas dėl gražintų prekių
VAIZDO ĮRAŠAS 21.9
Nurašo nepanaudotus dovanų kuponus
VAIZDO ĮRAŠAS 21.10
Avansų pripažinimas pajamomis
VAIZDO ĮRAŠAS 21.11
Lankstinukų sąnaudos - reklama ar reprezentacija
VAIZDO ĮRAŠAS 21.12
Sąskaita už 2018 metų prenumeratą
VAIZDO ĮRAŠAS 21.13
Užskaito skolas be dokumentų
VAIZDO ĮRAŠAS 21.14
Įmonė apgyvendina tiekėjo atstovus
VAIZDO ĮRAŠAS 21.15
Gavo nuolaidą iš tiekėjo
VAIZDO ĮRAŠAS 21.16
Akcininkai didina įstatinį kapitalą
VAIZDO ĮRAŠAS 21.17
Sąskaitos už stovėjimo aikštelės nuomą kas ketvirtį
VAIZDO ĮRAŠAS 21.18
VšĮ sumokėjo už tėvų kelionę
VAIZDO ĮRAŠAS 19.5
Menamos palūkanos už paskolą
VAIZDO ĮRAŠAS 19.6
Skola pagal vekselį
TEMA 20
Atsakymai į klausimus: Netesybos
VAIZDO ĮRAŠAS 20.1
Netesybos atsisakius laimėto pirkimo
VAIZDO ĮRAŠAS 20.2
Kompensacija už nutrauktą nuomos sutartį
TEMA 21
Atsakymai į klausimus: Kitos temos
VAIZDO ĮRAŠAS 21.1
Derino likučius su VMI ir nurašė permoką
VAIZDO ĮRAŠAS 21.2
Dovanos sportininkams ir GPM
VAIZDO ĮRAŠAS 21.3
5 % PM, kai MB narys vykdo veiklą su verslo liudijimu
VAIZDO ĮRAŠAS 21.4
Biologinio turto nukainojimas iki grynosios galimo realizavimo vertės
VAIZDO ĮRAŠAS 21.5
Avansinio PM apskaičiavimo būdo keitimas
VAIZDO ĮRAŠAS 21.6
FR0640 dividendų PM deklaracijos teikimas 2018 metais
VAIZDO ĮRAŠAS 21.7
Sekmės mokestis už skolos išieškojimą
VAIZDO ĮRAŠAS 21.8
PM ir PVM tikslinimas dėl gražintų prekių
VAIZDO ĮRAŠAS 21.9
Nurašo nepanaudotus dovanų kuponus
VAIZDO ĮRAŠAS 21.10
Avansų pripažinimas pajamomis
VAIZDO ĮRAŠAS 21.11
Lankstinukų sąnaudos - reklama ar reprezentacija
VAIZDO ĮRAŠAS 21.12
Sąskaita už 2018 metų prenumeratą
VAIZDO ĮRAŠAS 21.13
Užskaito skolas be dokumentų
VAIZDO ĮRAŠAS 21.14
Įmonė apgyvendina tiekėjo atstovus
VAIZDO ĮRAŠAS 21.15
Gavo nuolaidą iš tiekėjo
VAIZDO ĮRAŠAS 21.16
Akcininkai didina įstatinį kapitalą
VAIZDO ĮRAŠAS 21.17
Sąskaitos už stovėjimo aikštelės nuomą kas ketvirtį
VAIZDO ĮRAŠAS 21.18
VšĮ sumokėjo už tėvų kelionę