Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai
2019-04-25 | Skaitymo trukmė 2 min.
Palūkanų sąnaudos ir mokestiniai nuostoliai

Mokestinių nuostolių perkėlimas

Palūkanų sąnaudos yra finansinės veiklos sąnaudos apskaitoje, tačiau pagal PMĮ – tai įprastinės veiklos sąnaudos, kurios įtraukiamos į įprastinės veiklos rezultatą. Nuostoliai iš įprastinės veiklos ga...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Nuomoja patalpas be PVM, komunalines paslaugas perparduoda su PVM ir ketina tikslinti 2019 metų sąskaitas
PVMĮ 15 str. 5 dalies komentaras, kuriame pateiktas naujas išaiškinimas dėl komunalinių paslaugų savarankiškumo ir jų įtraukimo į nuomos paslaugų apmokestinamąją vertę bei PVM skaičiavimo, buvo paskel ...
2019-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nuomoja patalpas be PVM, komunalines paslaugas perparduoda su PVM ir ketina tikslinti 2019 metų sąskaitas
Pelno mokestis pelno (nuostolių) ataskaitoje
Į pelno (nuostolių) ataskaitą turėtų būti įrašomos tų pačių metų pelno mokesčio sąnaudos: jeigu sudaroma 2018 metų pelno (nuostolių) ataskaita, į ją reikėtų įrašyti 2018 metų PLN204 deklaracijoje apsk ...
2019-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pelno mokestis pelno (nuostolių) ataskaitoje
Skolino pinigus darbuotojams ir pamiršo deklaruoti PVM deklaracijoje
PVM deklaracijoje (FR0600) deklaruojamos darbuotojams apskaičiuotos palūkanos, kai įmonė darbuotojams paskolas suteikia su palūkanomis. Jeigu paskolos beprocentės, palūkanas reikia deklaruoti tik GPM ...
2019-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Skolino pinigus darbuotojams ir pamiršo deklaruoti PVM deklaracijoje
Įmonių grupės įmonei perduos mokestinius nuostolius
Nuostolių, kuriuos įmonė nori perduoti, sumos dydžio apribojimo PMĮ nenustato. Galima perduoti tiek nuostolių, kiek nuostolius gavusi įmonės galės panaudoti mažindama savo apmokestinamąjį pelną. 70 pr ...
2019-04-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Įmonių grupės įmonei perduos mokestinius nuostolius
Pagal suminę darbo laiko apskaitą dirbantis darbuotojas prašo vienos dienos atostogų
Pagal DK suminės darbo laiko apskaitos režimu dirbantiems darbuotojams atostogos suteikiamos savaitėmis, todėl tais atvejais, kai įmonė daro kitaip, nei nustato DK, ji pati turi nuspręsti, kaip mokės ...
2019-04-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Pagal suminę darbo laiko apskaitą dirbantis darbuotojas prašo vienos dienos atostogų
Dovanoja 5 Eur kuponus rinkos tyrimo dalyviams
Jeigu įmonė viešai skelbs, kad moka rinkos tyrimų dalyviams, apskaičiuojant pelno mokestį, jiems įteikti dovanų kuponai galės būti leidžiami atskaitymai kaip mokėjimai už gyventojų suteiktas paslaugas ...
2019-04-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Dovanoja 5 Eur kuponus rinkos tyrimo dalyviams
Nuomojasi patalpas be PVM, o komunalines paslaugas perka iš kitų tiekėjų
Jeigu įmonė iš specializuotų tiekėjų (elektros tinklų, vandens tiekimo įmonių, šilumos tinklų ir pan.) perka elektrą, vandens šildymo ar kitokias paslaugas, šios paslaugos turi būti apmokestintos PVM. ...
2019-04-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nuomojasi patalpas be PVM, o komunalines paslaugas perka iš kitų tiekėjų
Maitino Prancūzijos įmonės atstovus
Maitinimo paslaugos, kai jos faktiškai suteikiamos Lietuvoje, PVM apmokestinamos Lietuvoje, neatsižvelgiant į tai, kas yra pirkėjas ir kur jis įsikūręs. Prancūzijos PVM mokėtojas šį PVM gali susigrąži ...
2019-04-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Maitino Prancūzijos įmonės atstovus
Ką daryti su pinigų priėmimo kvitais nuo 2019-05-01
VMI viršininkas turėtų nustatyti pinigų priėmimo ir išmokėjimo kvitų naudojimo tvarką nuo 2019-05-01, o senąją finansų ministras nurodė panaikinti, tačiau kol kas nėra paskelbta net projektų. Bet dėl ...
2019-04-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Ką daryti su pinigų priėmimo kvitais nuo 2019-05-01
Palūkanų sąnaudos ir mokestiniai nuostoliai
Palūkanų sąnaudos yra finansinės veiklos sąnaudos apskaitoje, tačiau pagal PMĮ – tai įprastinės veiklos sąnaudos, kurios įtraukiamos į įprastinės veiklos rezultatą. Nuostoliai iš įprastinės veiklos ga ...
2019-04-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Palūkanų sąnaudos ir mokestiniai nuostoliai
Balanse vertybinius popierius parodo tikrąja verte, o kitais metais vertę taiso
Kai vertybinių popierių tikroji vertė sumažėja, apskaitoje registruojamos sąnaudos, kurios pagal PMĮ nėra leidžiami atskaitymai. Apskaitoje sumažėjusi turto vertė taip pat nepripažįstama. Vertės padid ...
2019-04-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Balanse vertybinius popierius parodo tikrąja verte, o kitais metais vertę taiso
Į užsienį išvykęs lietuvis nuomoja žemę ūkininkui
Iš Lietuvos išvykusiems ir savo gyvenamąją vietą užsienyje deklaravusiems gyventojams išmokėtos pajamos už Lietuvoje esančios žemės nuomą laikomos GPM objektu Lietuvoje. Ūkininko išmokėtos sumos bus A ...
2019-04-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Į užsienį išvykęs lietuvis nuomoja žemę ūkininkui
Automobilio panaudos sutartis mokant 30 centų už nuvažiuotą kilometrą
Atlyginimas, kurį įmonė moka gyventojui už nuvažiuotą kilometrą, bus gyventojo pajamos, net jeigu sutarties pavadinime yra žodis „panauda“, o sutartyje nurodyta, kad įmonė automobiliu naudojasi nemoka ...
2019-04-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Automobilio panaudos sutartis mokant 30 centų už nuvažiuotą kilometrą
Gyventojas parduoda žemės sklypus statyboms
Žemės, kuri skirta statyboms, pardavimas būtų apmokestinamas PVM, jeigu gyventojo veikla būtų laikoma ekonomine veikla pagal PVMĮ. Tuomet jo pajamos iš ekonominės veiklos per 12 mėnesių bus skaičiuoja ...
2019-04-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gyventojas parduoda žemės sklypus statyboms
Akcijų priedų panaudojimas
Akcijų priedų grąžinti akcininkams ar išdalyti kaip dividendus galimybės nėra. Pagal Akcinių bendrovių įstatymą jie gali būti naudojami tik dviem tikslams: įstatiniam kapitalui didinti arba įmonės nuo ...
2019-04-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Akcijų priedų panaudojimas
Šildymo PVM, kai nuomoja patalpas be PVM
Šildymo išlaidos, kurias patalpas nuomojanti įmonė savo nuomininkams paskirsto pagal plotą, pagal PVMĮ 15 str. 5 dalies komentarą įtraukiamos į nuomos paslaugų apmokestinamąją vertę. Tai reiškia, kad ...
2019-04-24 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Šildymo PVM, kai nuomoja patalpas be PVM
Parduoda iš akcininkų kaip turtinį įnašą gautą žemę
Jeigu žemę įmonei perdavę akcininkai nemokėjo GPM, nes buvo pritaikyta GPM lengvata, įmonei žemės įsigijimo kaina pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais turėtų būti tokia, už kokią žemę įsigijo patys a ...
2019-04-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduoda iš akcininkų kaip turtinį įnašą gautą žemę
Kritę galvijai ir gautos draudimo išmokos PLN204 deklaracijoje
Žemės ūkio veiklą vykdančių įmonių nuostolius dėl kritusių galvijų VMI leidžia priskirti prie leidžiamų atskaitymų. Kai įmonė gauna draudimo išmoką, neleidžiamais atskaitymais pripažįstama tik ta nuos ...
2019-04-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Kritę galvijai ir gautos draudimo išmokos PLN204 deklaracijoje
Su broliu ir tėvais valdo dvi įmones ir savo
Jeigu nė vienas iš šeimos narių neturi dviejose įmonėse daugiau kaip 50 proc. akcijų ir jeigu tie patys vienos įmonės akcininkai neturi kitose įmonėse daugiau kaip 50 proc. akcijų, įmonėms gali būti t ...
2019-04-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Su broliu ir tėvais valdo dvi įmones ir savo
LT įmonė tiekia konstrukcijas ir montuoja Latvijoje samdydama LV montuotoją
Kai LT įmonė ES atlieka darbus, susijusius su nekilnojamaisiais daiktais – gamina, veža ir montuoja konstrukcijas kitoje ES valstybėje ir neturi kitos ES valstybės PVM mokėtojo kodo, konstrukcijų veži ...
2019-04-23 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
LT įmonė tiekia konstrukcijas ir montuoja Latvijoje samdydama LV montuotoją
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >