Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai

Didina 2018 m. paslaugų kainą ir rašo kreditinę sąskaitą motininei įmonei

Sąvadai ir teminiai rinkiniai > PVM sąskaitos faktūros > PVM sąskaitos faktūros|Debetinės ir kreditinės PVM sąskaitos faktūros

2019-03-07

Didinant paslaugų kainą, kai to reikalauja ištiestosios rankos principas ir sudaryta kainodaros dokumentacija, didinamos pajamos ir apmokestinamasis pelnas. Rašoma kreditinė sąskaita ir apskaitoje registruojama pirkėjo - motininės įmonės skola. Jeigu motininė įmonė papildomai nesumokės, apmokestinam...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą

Susijusios praktinės situacijos

Neteisingai paskirstė statybos darbus namo gyventojams ir įmonėms
Jeigu klaida pastebėta praėjus pusei metų nuo statybos darbų užbaigimo, ją ištaisyti reikės dabar. Užsakovas iš naujo apskaičiuos, kiek statybos darbų tenka gyventojams, kiek įmonėms, ir pateiks nauja ...
2019-08-02 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Neteisingai paskirstė statybos darbus namo gyventojams ir įmonėms
Įmonė tikslina PVM, nes pirkėjas neįformino eksporto
Praktinė situacija
2023-01-03 | TRUMPAI
| 2 min.
Įmonė tikslina PVM, nes pirkėjas neįformino eksporto
Kreditinė sąskaita ir valiutų kurso svyravimai
Užsienio valiuta išrašytoje kreditinėje PVM sąskaitoje faktūroje sumos į eurus turėtų būti perskaičiuojamos pagal kreditinės sąskaitos išrašymo dienos kursą, nesvarbu, koks kursas buvo pardavimo metu. ...
2016-06-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Kreditinė sąskaita ir valiutų kurso svyravimai
Tiekėjas sąskaitoje nurodo dvi prekių vertes ir dvi PVM sumas
Tokia sąskaita, kurioje nurodomos dvi prekių vertės ir dvi PVM sumos – su nuolaida ir be jos, o nuolaida suteikiama arba nesuteikiama vėliau, kai klientas sumoka, neatitinka šiuo metu galiojančių form ...
2019-06-19 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 7 min.
Tiekėjas sąskaitoje nurodo dvi prekių vertes ir dvi PVM sumas

Testas: PVM sąskaitų faktūrų išrašymas

PVM sąskaitų faktūrų rekvizitai

Elektroninės PVM sąskaitos faktūros

Degalų kvitai

Statybos darbų PVM sąskaitos faktūros

Vėluojančios PVM sąskaitos faktūros

Užsienietiškos PVM sąskaitos faktūros

Debetinės ir kreditinės PVM sąskaitos faktūros

Kitos temos
Šis specialus sąvadų rinkinys yra skirtas PVM sąskaitų faktūrų temai apžvelgti. Rinkinyje – konsultacijų, MERITS mokesčių konsultantų įžvalgų bei elektroninių seminarų sąvadai, kuriuose rasite pagal temas suskirstytus atsakymus apie PVM sąskaitų faktūrų rekvizitus, elektronines PVM sąskaitas faktūras, degalų kvitus, statybos darbų PVM sąskaitas faktūras, vėluojančias PVM sąskaitas faktūras, užsienietiškas PVM sąskaitas faktūras, debetines ir kreditines PVM sąskaitas faktūras, taip pat kitas temas, aktualias išrašant ir gaunant PVM sąskaitas faktūras. Į visus šiuos klausimus Jums atsako MERITS mokesčių patarėjų komanda. Pasirinkite Jus dominančią temą.

Komentarai

Rūta Zaikauskienė
2019-03-12 09:06
Sveiki, jeigu tikslinimas daromas remiantis kainodaros dokumentacija, t. y. tam, kad pagal PMĮ būtų teisinga paslaugos rinkos kaina, tuomet reikia mažinti 2016/2017 metų pajamas. Mažėtų apmokestinamasis pelnas ir pelno mokestis Lietuvoje. Taip veikia PMĮ 40 str. 2 dalis. Svarbu, kad kainodaros dokumentacija būtų teisinga.
Marius Jusas
2019-03-08 14:46
Ne, tai būtų ne sąnaudų didinimas, bet 5 kl. pajamų mažinimas (paslaugas teikia tik dukterinė įmonė motininei įmonei). Analogiška operacija aptartai tik šiuo atveju pelno uždirbta "per daug" ir patikslinamą sąskaitą išrašo motininė įmonė. Apskaitoje operacija būtų registruojama 2018 m. (laikotarpis už kurį tikslinama 2016-2017 metai).
Rūta Zaikauskienė
2019-03-07 19:12
Sveiki, jeigu teisingai suprantu, tai būtų LT įmonės sąnaudų padidinimas (motininės įmonės paslaugų kainos didinimas)? Jeigu sąnaudas didiname pagal kainodaros dokumentaciją, kuri tinka Lietuvos VMI, tuomet būtų leidžiami atskaitymai - 2016/2017 metais (PMĮ 40 str. 2 d.). Reikėtų tikslinti 2016 ir 2017 PLN204. Apskaitoje 6 kl. registruojama 2018 metai? Tuomet taisome ir 2018 m. PLN204 - neleidžiami atskaitymai.
Marius Jusas
2019-03-07 09:11
Sveiki, O kaip reikėtų deklaruoti ir apmokestinti gautą analogišką sąskaitą iš motininės kompanijos 2018.12.31 data už 2016/2017 metus?