Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai

PLN204 deklaracijos taisymai, kai atostoginių kaupiniai pripažįstami neleidžiamais atskaitymais

Sąvadai ir teminiai rinkiniai > Pelno mokesčio deklaravimas > Pelno Mokesčio deklaravimas|Kitos temos

2019-04-04

Kai įmonė atostoginių kaupinius skaičiuoja netiksliai ir dėl to visas sumas (ir darbo užmokesčio, ir „Sodros“ įmokų dalį) pripažįsta neleidžiamais atskaitymais, pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204) taisymai daromi kasmet. Ne išimtis – ir 2018 metai. Kai kaupiniai didėja ir dėl to apskaitoje registr...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą

Susijusios praktinės situacijos

Nesusigrąžino pernai užsienyje sumokėtų akcizų
Akcizų už degalus sąnaudos turėtų būti pripažįstamos tą patį mokestinį laikotarpį, kaip ir degalų sąnaudos. Jeigu įmonė akcizų į sąnaudas iš karto neįtraukė, kaupė kaip atsargas ketindama susigrąžinti ...
2018-04-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Nesusigrąžino pernai užsienyje sumokėtų akcizų
Gamybos įrenginių apskaitą tvarko perkainotos vertės būdu
Perkainotos vertės būdu tvarkoma įrenginių apskaita skiriasi nuo apskaitos pagal PMĮ, skiriasi nusidėvėjimas ir parduotų prekių savikaina. Todėl kiekvienais metais reikia tiksliai apskaičiuoti, kiek n ...
2018-02-02 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Gamybos įrenginių apskaitą tvarko perkainotos vertės būdu
Valiutos kurso pokytis PLN204 deklaracijoje ir balanse
Pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204) formaliai kaip pajamos turėtų būti parodyta teigiama valiutos kurso pasikeitimo įtaka. Dėl to daugiau mokesčio nesusidaro, nes pajamos nurodomos tik informaciniam ...
2019-05-03 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Valiutos kurso pokytis PLN204 deklaracijoje ir balanse
Nurašo IMT, kuris apskaitoje ir pagal PMĮ buvo skirtingai nudėvimas
Neleidžiamais atskaitymais reikės pripažinti ne mokestinę, bet apskaitoje turėtą likutinę vertę, nes būtent ji apskaitoje patenka į sąnaudas. PVM tikslinimo suma bus skaičiuojama neatsižvelgiant į tai ...
2019-02-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Nurašo IMT, kuris apskaitoje ir pagal PMĮ buvo skirtingai nudėvimas

0 ir 5 proc. PM tarifas

Investicinis projektas

Kitos PM lengvatos

PM deklaracijos PLN204 pildymas

Klaidų taisymas PLN204 deklaracijoje

Asocijuotų asmenų sandorių ataskaita FR0528

Ataskaita apie akcininkus FR0438

Avansinis PM FR0430

Paramos deklaravimas

Dividendų PM deklaracija FR0640

PM prie pajamų šaltinio

Kitos temos
Šis sąvadų rinkinys skirtas Pelno mokesčio deklaravimo klausimams. Rinkinyje pateiktos praktinės konsultacijos, mokesčių naujienos bei seminarų ir laidų įrašai apie pelno mokesčio deklaracijos pildymą, pateikimą, klaidų taisymą joje, susijusias deklaracijas ir ataskaitas, taip pat kiti su pelno mokesčio deklaracija susiję klausimai. Rinkinį sudaro dvylika temų, pasirinkite Jus dominančią.

Komentarai

Rūta Zaikauskienė
2021-01-27 14:36
Laba diena, Žilvita, paskambinsiu :)
Sigita
2021-01-27 11:50
Laba diena, grįžtu su skaičiais ir patikslinta informacija: 2020 metų atostogų kaupiniai tiksliai programa suskaičiavo 96864,25 Eur Viso kaupinių iki 2020 12 31 138852,83 Eur. Iki 2019 12 31 buvo užregistruota 80908,90 Eur.
Rūta Zaikauskienė
2021-01-21 18:53
Už tas atostogas, kurios buvo uždirbtos 2019 metais ir anksčiau, leidžiamų atskaitymų pripažinti negalėsite. Už atostogas, kurios buvo uždirbtos 2020 metais ir iki metų pabaigos nebuvo panaudotos, leidžiamus atskaitymus galima pripažinti 2020 metais, jeigu kaupiniai (DU dalis) tiksliai apskaičiuota. Taigi, kiek ir kokių nepanaudotų atostogų turite ir kokios kaupinių sumos joms tenka? Turėsite sumas, galima bus kalbėti apie tai, kaip apskaitoje registruoti kaupinių padidėjimą ir ką daryti su neleidžiamais atskaitymai.
Sigita
2021-01-21 17:18
Situacija tokia, kad negaliu pasakyti kiek dienų buvo uždirbta 2019 ar ankstesniais metais. 2020 metais visus atostogų likučius perkėlėme į programą, todėl 2020 12 31 galime pasiskaičiuoti tikslius kaupinius. 2019 12 31 randu kaupinių už minėtus 85000 Eur. 2020 12 31 paskaičiuojame 137 000 Eur. Mano klausimas ir yra kaip turiu teisingai sudėlioti, kad ateityje galėčiau tiksliai kaupinius ir pripažinti leidžiamus atskaitymus.?
Rūta Zaikauskienė
2021-01-21 14:35
Dar vienas klausimas, o kai skaičiavote darbuotojų nepanaudotas atostogas 2020-12-31 dienai, kiek iš tų dienų buvo uždirbta 2019 metais ir anksčiau?
Sigita
2021-01-21 13:25
Jei teisingai suprantu klausimą tai: D6 (atlygnimų sąnaudos) K 4 (mokėtinas darbo užmokestis) ir atitinkamai sodra, GPM.
Rūta Zaikauskienė
2021-01-21 13:20
O kaip apskaitoje registruojate tikrus atostoginius, kai darbuotojai išeina atostogų?
Sigita
2021-01-21 10:33
Kaupinius skaičiuojame kartą metuose. 137000 Eur yra paskaičiuoti kaupiniai 2020 12 31. Skaičiuota taip: nepanaudotų atostogų dienos daugintos iš vidurkio (2020 spalis, lapkritis, gruodis)
Rūta Zaikauskienė
2021-01-19 14:19
Sveiki, p. Žilvita, sakykit, kaip skaičiuojate kapinius - kas mėnesį ar kartą metuose? Ir kas yra 137 000 Eur suma (kaip ji apskaičiuota)?
Sigita
2021-01-18 17:22
O jeigu situacija tokia: 2019 12 31 buvo paskaičiuoti kaupiniai netikslūs ir darytas įrašas: D6 (Kaupiniai neleidžiami atskaitymai) -52000 K 4(Atostogų kaupiniai) - 52000 2020 12 31paskaičiuojame tikslius kaupinius 137 000 D 6 (Leidžiami atskaitymai) 85000 D 6(Neleidžiami atskaitymai sodra) 1504,5 K 4 (Atostogų kaupiniai) 86504,5 Ar teisinga būtų korespondencija? Kaip atkoreguoti 2019 metais pripažintus neleidžiamus atskaitymus?