Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Kainos ir planai Išbandyti nemokamai

Didina 2018 m. paslaugų kainą ir rašo kreditinę sąskaitą motininei įmonei

Sąvadai ir teminiai rinkiniai > Pelno mokesčio deklaravimas > Pelno Mokesčio deklaravimas|Kitos temos

2019-03-07

Didinant paslaugų kainą, kai to reikalauja ištiestosios rankos principas ir sudaryta kainodaros dokumentacija, didinamos pajamos ir apmokestinamasis pelnas. Rašoma kreditinė sąskaita ir apskaitoje registruojama pirkėjo - motininės įmonės skola. Jeigu motininė įmonė papildomai nesumokės, apmokestinam...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą

Susijusios praktinės situacijos

Ar galima mokestinį nuostolį „pataupyti“?
Kam aktualu? LT įmonėms, kurios praėjusiais mokestiniai laikotarpiais yra deklaravusios mokestinį nuostolį iš įprastinės veiklos ir ketina šį nuostolį atsikelti į einamojo mokestinio laikotarpio peln ...
2020-06-22 | PROFILAKTIKA
| 5 min.
DNSB finansinės ataskaitos ir metinės deklaracijos
Daugiabučių namų savininkų bendrijos neteikia finansinių ataskaitų Registrų centrui, bet jas sudaro ir tvirtina. Jos gali neteikti ir pelno mokesčio deklaracijos (PLN204N), jeigu nevykdo jokios komerc ...
2017-06-05 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
DNSB finansinės ataskaitos ir metinės deklaracijos
VšĮ pirko įrangą, o vėliau grąžino įformindama pardavimą
Kai vietoje grąžinimo nusprendžiama įforminti pardavimo sandorį, jis turėtų būti deklaruojamas metinėje pelno mokesčio deklaracijoje (PLN204N) kaip komercinės veiklos sandoris, nurodant apmokestinamąs ...
2020-08-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
VšĮ pirko įrangą, o vėliau grąžino įformindama pardavimą
Paskola akcijoms įsigyti. Ar palūkanas galima priskirti leidžiamiems atskaitymams?
LT įmonėms, kurios skolintomis lėšomis finansuoja akcijų paketo įsigijimą.
2023-11-13 | PROFILAKTIKA
| 10 min.

0 ir 5 proc. PM tarifas

Investicinis projektas

Kitos PM lengvatos

PM deklaracijos PLN204 pildymas

Klaidų taisymas PLN204 deklaracijoje

Asocijuotų asmenų sandorių ataskaita FR0528

Ataskaita apie akcininkus FR0438

Avansinis PM FR0430

Paramos deklaravimas

Dividendų PM deklaracija FR0640

PM prie pajamų šaltinio

Kitos temos
Šis sąvadų rinkinys skirtas Pelno mokesčio deklaravimo klausimams. Rinkinyje pateiktos praktinės konsultacijos, mokesčių naujienos bei seminarų ir laidų įrašai apie pelno mokesčio deklaracijos pildymą, pateikimą, klaidų taisymą joje, susijusias deklaracijas ir ataskaitas, taip pat kiti su pelno mokesčio deklaracija susiję klausimai. Rinkinį sudaro dvylika temų, pasirinkite Jus dominančią.

Komentarai

Rūta Zaikauskienė
2019-03-12 09:06
Sveiki, jeigu tikslinimas daromas remiantis kainodaros dokumentacija, t. y. tam, kad pagal PMĮ būtų teisinga paslaugos rinkos kaina, tuomet reikia mažinti 2016/2017 metų pajamas. Mažėtų apmokestinamasis pelnas ir pelno mokestis Lietuvoje. Taip veikia PMĮ 40 str. 2 dalis. Svarbu, kad kainodaros dokumentacija būtų teisinga.
Marius Jusas
2019-03-08 14:46
Ne, tai būtų ne sąnaudų didinimas, bet 5 kl. pajamų mažinimas (paslaugas teikia tik dukterinė įmonė motininei įmonei). Analogiška operacija aptartai tik šiuo atveju pelno uždirbta "per daug" ir patikslinamą sąskaitą išrašo motininė įmonė. Apskaitoje operacija būtų registruojama 2018 m. (laikotarpis už kurį tikslinama 2016-2017 metai).
Rūta Zaikauskienė
2019-03-07 19:12
Sveiki, jeigu teisingai suprantu, tai būtų LT įmonės sąnaudų padidinimas (motininės įmonės paslaugų kainos didinimas)? Jeigu sąnaudas didiname pagal kainodaros dokumentaciją, kuri tinka Lietuvos VMI, tuomet būtų leidžiami atskaitymai - 2016/2017 metais (PMĮ 40 str. 2 d.). Reikėtų tikslinti 2016 ir 2017 PLN204. Apskaitoje 6 kl. registruojama 2018 metai? Tuomet taisome ir 2018 m. PLN204 - neleidžiami atskaitymai.
Marius Jusas
2019-03-07 09:11
Sveiki, O kaip reikėtų deklaruoti ir apmokestinti gautą analogišką sąskaitą iš motininės kompanijos 2018.12.31 data už 2016/2017 metus?