Sveiki, taikėte pajamų kriterijų. Tuomet nurodome 01 kodą.

Labas vakaras, o kokį paskirstymo kriterijų šiuo atveju rinktis (A4 laukelis)? 01-pajamų ar 04-kitas?

Labas rytas, taip, jūs teisi, pildytume dvi FR0516 priedo eilutes.

Laba diena, pagal Jūsų pateiktą pvz. 2018 m. FR0516 deklaracijoje reikėtų pildyti vieną turtą per 2 eilutes?

Sveiki, turint mišrią veiklą PVM skaičiavimai visuomet nėra paprasti. Manyčiau, 1 variantas jums netinka. Negalima imti ir PVM sumą padalinti į 16 dalių. Reikia nustatyti 16 turto vienetų, jų įsigijimo vertes ir tik tuomet imti to konkretaus turto vieneto PVM sumą. Jūs, kaip supratau, tokių sumų nežinote. Tuomet gali būti, kad yra vienas turto vienetas - vėdinimo ir kondicionavimo sistema, kuri naudojama mišrioje veikloje (dalis patalpų nuomojama su PVM, dalis - be PVM). Todėl tinkamiausias gali būti 2 būdas: darome 80 proc. atskaita, o vėliau pagal pajamų proporciją 5 metus tikslinama metinė PVM atskaitos suma.

Turime pastatą, kuriame yra 16 ofisų ir užsiimame jų nuoma. Tuščių ofisų skaičius yra kintamas, yra buvę jog nei vieno laisvo nebuvo. Šiuo metu yra 3. Pastangos tokios, kad kai tik atsilaisvina ofisas, skelbimų portale patalpiname skelbimą. Praktikos neturėjome, nes šiose patalpose pirmas toks rimtas IMT įsigijimas. Įvairias pastato eksploatacijai ar smulkiems remontams tenkantį PVM skirstydavome proporcingai pagal praėjusių metų apskaičiuotą procentą. 2019 m. atskaitos procentas 80%. Galvoju, kaip paprasčiau padarius? 1. pagal esamą situaciją skaičiuoti, dalinti PVM sumą į 16 vnt. ir 1502 (8*187,75) į atskaitą dėti, 938,75 (5*187,75) į atskaitą nedėti, tuščių ofisų PVM 563,25 (3*187,75) pagal 2019 m. proporciją 80% į atskaitą dėti; 2. visą PVM sumą (3004,00) dėti pagal 2019 m. proporciją 80% ir kiekvienų metų pabaigoje žiūrėti ir tikslinti jei pasikeitė. Ir vienu ir kitu atveju gaunasi sudėtingi skaičiavimai tikslinimui, o 3 varianto turbūt nėra :)

Sveiki, negaliu vienareikšmiškai atsakyti. Priklauso nuo daugelio aplinkybių: ar tai buvo - remontas ar IMT įsigijimai; ar galite nustatyti kuriose patalpose ir kuris IMT pastatytas; kokią praktiką taikėte anksčiau - darydavote prielaidą, kad IMT naudojamas mišrioje veikloje (taikydavote bendrą proc.) ir vėliau PVM tikslindavote pagal faktinį naudojimą (išnuomota su PVM ar be PVM), ar įsigijimo metu PVM atskaitą darydavote atsižvelgiant į tuo metu žinomas aplinkybes, ir vėliau žiūrėdavote, kaip tos aplinkybės pasikeitė ir pagal tai tikslindavote kiekvieno IMT atskaitą. Ir atskiras klausimas būtų apie laikinai nenaudojamą IMT. Paprastai jo atskaita leidžiama, jeigu įmonė įrodo, kad tai buvo nedidelis laiko tarpas ir ji dėjo pastangas patalpas išnuomoti. Problema, kai patalpos ilgai stovi tuščios arba jos būna tuščios patikrinimo metu ir įmonė negali paaiškinti, kodėl.

O pas mus yra tokia situacija: 2019-08-16 įrengta 16 kondicionavimo sistemų už 17 308,75 (PVM - 3004,00) . Šiuo metu 8 biurai PVM mokėtojai, 5 - ne PVM mokėtojai, 3 - tušti. Kaip tokiu atveju susiskaičiuotų?

Dėl PVM atskaitos. Jeigu nežinome, kas su turtu bus ateinančius 5 metus (neturime ilgalaikės nuomos sutarties be PVM ar su PVM), tuomet turėtume daryti taip, kaip aprašyta konsultacijoje - atskaitome PVM pagal tų metų proporciją. Jeigu įmonės 99 proc. pajamų yra iš PVM apmokestinamos veiklos, tai proporcija yra 100 proc. (PVMĮ 60 str.6 d.). Tiek ir atskaitome, o po to 5 metus metinėje PVM deklaracijoje FR0516 tiksliname pagal faktą. Jeigu esate labai atsargūs, galite daryti atvirkščiai (nors to PVM įstatyme ir nėra parašyta): dabar, kai nusiperkate IMT, nieko neatskaitote, o po to 5 metus tikslinate FR0516 deklaracijoje (jeigu pradėsite nuomoti patalpas su PVM). Tik šiuo atveju, PVM susigrąžinsite.

Sveiki, dėl leidžiamų atskaitymų. Neatskaitomas PVM nuo leidžiamų atskaitymų yre leidžiami atskaitymai (PMĮ 24 str. 2 d.). Čia bus taikoma ta pati taisyklė. Kol kondicionierius naudojamas, jis uždirba pajamų, tol neatskaitytas PVM yra leidžiami atskaitymai.

Dar tikslinuosi, jei įmonės pajamos 99 proc. apmokestinama PVM, ir 1 proc. pvm neapmokestinama veikla (nuomojam patalpas be PVM, pagal PVM Į 31str) . Įrengti kondicionieriai nuomojamose patalpose. Tai visam kondicionierių pirkimo PVM bus atskaita negalima?

Sveiki, o PVM, kurio negaliu į atskaitą, galima į leidžiamus atskaitymus traukti?