ĮŽANGA
Įžanga
Svarbu! Spausdinimo data 2023-09-29. Ši informacija skaitymo metu gali būti atnaujinta.
Norėdami matyti aktualią redakciją apsilankykite www.sufleris.lt
Kam aktualu?
2022 m. gruodžio 7 d. seminaras „Klaidų taisymas PLN204“ yra skirtas įmonėms, kurioms aktualus klaidų taisymas finansinėje apskaitoje ir pelno mokesčio deklaracijoje.
Taisyklė
Pelno mokesčio deklaracija pildoma ir pelno mokestis mokamas už vienerius mokestinius metus, kurie sutampa su kalendoriniais metais arba yra bet koks kitas 12 mėnesių laikotarpis, suderintas su VMI. Apmokestinamasis pelnas yra lygus rezultatui, gautam iš tų metų apmokestinamųjų pajamų atėmus tų metų leidžiamus atskaitymus. Vadinasi, nei Pelno mokesčio įstatymas (toliau – PMĮ) nenumato, nei VMI neleidžia apmokestinamųjų pajamų ar leidžiamų atskaitymų priskirti ne tam laikotarpiui...
RODYTI DAUGIAU
PUBLIKUOTA: 2022-12-08
LEKTORĖ : Rūta Zaikauskiene, MERITS mokesčių patarėja.
ĮŽANGA
ĮŽANGA
Įžanga
TEMA 1
Mokestinis laikotarpis ir senaties taikymas apskaičiuojant pelno mokestį
VAIZDO ĮRAŠAS 1.1
Mokestinis laikotarpis ir senaties taikymas apskaičiuojant pelno mokestį
TEMA 2
Pajamų ir sąnaudų taisymas – apskaitos ir mokesčių skirtumai
VAIZDO ĮRAŠAS 2.1
Pajamų ir sąnaudų taisymas – apskaitos ir mokesčių skirtumai
TEMA 3
Klaidų taisymo PLN204 praktinės situacijos
VAIZDO ĮRAŠAS 3.1
Pavėluotai gavo sąskaitą
VAIZDO ĮRAŠAS 3.2
Neįvedė į eksploataciją ilgalaikio turto
VAIZDO ĮRAŠAS 3.3
Gavo nuolaidą pernai parduotoms prekėms
VAIZDO ĮRAŠAS 3.4
Nurašė per didelį prekių trūkumą
VAIZDO ĮRAŠAS 3.5
Per klaidą atskaitė lengvojo automobilio PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 3.6
Pamiršo išrašyti sąskaitą už suteiktas paslaugas
VAIZDO ĮRAŠAS 3.7
Pavėluotai pripažino gautą dotaciją
VAIZDO ĮRAŠAS 3.8
Išrašė sąskaitą už darbus, kurių klientas nepripažįsta
VAIZDO ĮRAŠAS 3.9
Pritaikė per mažą pelno mokesčio tarifą
ĮŽANGA
ĮŽANGA
Įžanga
TEMA 1
Mokestinis laikotarpis ir senaties taikymas apskaičiuojant pelno mokestį
VAIZDO ĮRAŠAS 1.1
Mokestinis laikotarpis ir senaties taikymas apskaičiuojant pelno mokestį
TEMA 2
Pajamų ir sąnaudų taisymas – apskaitos ir mokesčių skirtumai
VAIZDO ĮRAŠAS 2.1
Pajamų ir sąnaudų taisymas – apskaitos ir mokesčių skirtumai
TEMA 3
Klaidų taisymo PLN204 praktinės situacijos
VAIZDO ĮRAŠAS 3.1
Pavėluotai gavo sąskaitą
VAIZDO ĮRAŠAS 3.2
Neįvedė į eksploataciją ilgalaikio turto
VAIZDO ĮRAŠAS 3.3
Gavo nuolaidą pernai parduotoms prekėms
VAIZDO ĮRAŠAS 3.4
Nurašė per didelį prekių trūkumą
VAIZDO ĮRAŠAS 3.5
Per klaidą atskaitė lengvojo automobilio PVM
VAIZDO ĮRAŠAS 3.6
Pamiršo išrašyti sąskaitą už suteiktas paslaugas
VAIZDO ĮRAŠAS 3.7
Pavėluotai pripažino gautą dotaciją
VAIZDO ĮRAŠAS 3.8
Išrašė sąskaitą už darbus, kurių klientas nepripažįsta
VAIZDO ĮRAŠAS 3.9
Pritaikė per mažą pelno mokesčio tarifą