Apskaitoje registruoja plėtros darbus, o PLN204 deklaruoja MTEP darbų sąnaudas

Parduos nuomos veikloje naudotą automobilį

PLN204 deklaruos perkainoto IT vertės padidėjimo pajamas

2022 m. įmonė leidžiamais atskaitymais pripažįsta 2021 m. nurašytą skolą ir susigrąžintą PVM

Dalį akcijų pardavė asocijuotajam asmeniui už nominaliąją vertę, kitą dalį – nesusijusiam asmeniui už rinkos kainą

Nurašys seniau kaip prieš 3 metus uždirbtas atostogas ir tikslins kaupinius

Apskaitoje automobilį nudėvi per 5 metus, o pagal PMĮ per 6 metus

Formuoja atidėjinius premijoms, kurios išmokamos kitą mokestinį laikotarpį

Mokestinių nuostolių perkėlimo atvejų analizė (I dalis)

FR0528 ir FR0438, kai LT įmonę valdo užsienio valstybės įmonė

FR0438, kai kontroliuojama (dukterinė) įmonė likviduota

UAB FR0438 ataskaitoje deklaruos savo vienintelį akcininką

FR0438 ataskaitos pildymas, kai pasikeitė akcininkas

FR0438 ataskaitos pildymas, kai UAB akcininkai – vyras ir žmona – valdo po 50 proc. akcijų

Kokiais atvejais VšĮ turi teikti FR0438 formą

Sandoriai tarp įmonių, kuriose akcininkas valdo 50 ir 100 proc. akcijų

FR0528 ataskaita ir sandoriai su pernai atsistatydinusiu valdybos nariu

FR0528, kai kredito unija su pajininku yra sudariusi terminuotojo indėlio sandorį

FR0528 ataskaita, kai grupės įmonė dalyvauja „Cash Pool“ programoje

Taiso praėjusių metų sandorius ir tikslina FR0528 ataskaitos duomenis

FR0528 ataskaita, kai gyventojas turi 3 įmonių akcijų

FR0528 ataskaita, kai UAB yra sudariusi franšizės sutartį

Sandoriai tarp įmonių, kuriose akcininkas valdo 50 ir 100 proc. akcijų

FR0528 ataskaita, kai pagal pasirinkimo sandorį darbuotojams suteiktų akcijų vertė didesnė kaip 90 000 Eur

FR0528 ataskaitos pildymas, kai superkamos nuosavos akcijos

Rengiate sandorių kainodarą? Eksperto praktinės įžvalgos

Plonosios kapitalizacijos plonybės

Neteisingai nurašinėjo dotaciją

Gavo komisinių kreditinę sąskaitą už praėjusius metus

Grąžins skolą, kurią prieš dvejus metus nurašė

2023 metais gavo 2022 m. sąskaitą ir pildo 2022 metų PLN204 deklaraciją

Už 5 metus apskaičiavo nusidėvėjimą, registruoja retrospektyviai ir deklaruoja neleidžiamus atskaitymus

Taiso klaidą ir didina praėjusių metų nuostolius

Mažina praėjusių laikotarpių pajamas, nes nesuteikė paslaugų

Taiso pirkėjo skolą ir skolą tiekėjui, kurių nebuvo, ir ateinančių laikotarpių sąnaudas

2021 m. taikė 15 proc. PM vietoj 5 proc.

Taiso per didelę GPM skolą biudžetui ir mažina darbo užmokesčio sąnaudas

Patikslinus praėjusių metų PLN204, reikės tikslinti ir FR0430

Avansinis pelno mokestis, kai įmonė taiko investicinio projekto lengvatą

Avansinis PM. Kokį mokėjimo būdą rinktis?

Avansinis PM, kai pernai įsteigta įmonė einamaisiais metais dirba nuostolingai

Avansinis PM, kai bendros susijusių UAB pajamos didesnės kaip 300 000 Eur

Avansinis PM, kai 2020 m. apskaičiuotas mokestinis nuostolis, o 2021 m. – pelnas

Avansinis PM, kai užpraeitais metais įmonė pasinaudojo investicijų projekto lengvata

Pasyvi kontroliuojamoji įmonė (holdingas) ir avansinio PM deklaracija (FR0430)

Pagal MPS atidėto avansinio pelno mokesčio registravimas apskaitoje

Kada galima taikyti 5% pelno mokesčio tarifą?

0 proc. PM tarifas po reorganizavimo sukurtai naujai įmonei

5 proc. PM tarifas, kai UAB valdo vyras, o žmona ir tėvai turi po IĮ

PM tarifas, taikomas naujai įregistruotai įmonei, ir pajamų skaičiavimas, kai perleidžiami vertybiniai popieriai

5 proc. PM tarifas ir mokestinio nuostolio perkėlimas, kai FA valdo tris įmones

0 proc. PM tarifas MB, kai asmuo valdo MB ir VšĮ

5 proc. PM tarifas, kai šešuras su marčia kartu valdo dviejų įmonių akcijas

Įsteigė dukterinę įmonę: 5 proc. PM ir konsolidavimas

Nauja įmonė taikė 0 proc. PM tarifą ir mokės dividendus

5 proc. PM tarifas, kai gyventojas valdo UAB, ši UAB valdo antrosios UAB, o antroji – trečiosios UAB akcijas

IP lengvata priekabai, kuri bus registruojama VĮ „Regitra“ pavėluotai

Perduos patronuojančiajai įmonei mokestinius nuostolius ir IP išlaidas

Atidėtojo pelno mokesčio skaičiavimo praktika. I dalis

Saulės elektrinės investicinis projektas

IP lengvata krovininių automobilių stovėjimo aikštelei

Sumokėjo už dokumentų siekiant gauti ES paramą parengimą

Ateinančio laikotarpio IP lengvata einamojo laikotarpio PM

Bankrutavo paskolos negrąžinęs fizinis asmuo

Nurašo iki 3 000 Eur vertės pirkėjo skolą ir turi susirašinėjimo su klientu įrodymus

Skolininkas, įmonei skolingas daugiau nei 30 000 Eur, likviduojamas RC iniciatyva

Prisiteisė iš rangovo sumokėtą avansą, bet neatgaus

Įmonė nurašo skolą, kuri susideda iš pardavimų ir perimtos skolos

2022 m. įmonė leidžiamais atskaitymais pripažįsta 2021 m. nurašytą skolą ir susigrąžintą PVM

Atgavo nurašytą bankrutuojančio kliento skolą

Auditorius rekomenduoja nurašyti reikšmingas pirkėjų skolas

Vyksta skolininko bankroto procedūra

IMT nusidėvėjimą registruoja retrospektyviniu būdu

Pirks krovininį automobilį ir jį iš karto nurašys

Keis atskirų IMT vienetų nusidėvėjimo normatyvus ir likvidacinę vertę

Parduos nuomos veikloje naudotą automobilį

Skirtingas IMT turto nusidėvėjimo normatyvas

Taiso 2021 metų PLN204 deklaraciją dėl neteisingai apskaičiuoto IT nusidėvėjimo

Gavo kreditinę sąskaitą prieš dvejus metus įsigytiems baldams

Pajamų ir sąnaudų apskaita metų pabaigoje

Išrašė sąskaitą, nors pajamos bus pripažįstamos kitą mėnesį

Paslaugas suteikė 2023, o sąskaitą išrašė 2024 metais

Gavo 35 kreditines sąskaitas už 2021–2023 metus

Gavo komisinių kreditinę sąskaitą už praėjusius metus

Padidino minimalią ilgalaikio turto vertę

IMT minimalioji vertė – nustatymas ir keitimas apskaitoje ir apskaičiuojant pelno mokestį

Keičiama IMT minimali vertė

Didina minimalią IT įsigijimo vertę ir skaido IT grupes į pogrupius

Nustatys minimalią IT įsigijimo kainą – 5 000 Eur

Nori didinti krovininių automobilių likvidacinę vertę