Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai
2019-05-09 | Skaitymo trukmė 2 min.
Parduoda prekes patronuojamajai įmonei už savikainą ir rašo sąskaitą pelno sumai

Kaip bus išrašytos sąskaitos, neturi ypatingos reikšmės, tačiau abi įmonės turi pripažinti vienodą šio sandorio kainą, atitinkančią „ištiestosios rankos“ principą. Pardavėjui tai būtų pardavimo pajamo...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Pirko įrangą su garantija, antivirusine programa ir pristatymu
Pristatymo išlaidos turėtų būti priskirtos įrangos įsigijimo vertei, nes būtent jai gabenti buvo naudojama transporto priemonė. Licencija ir garantija, kurios buvo pirktos vieneriems metams kaip savar ...
2019-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pirko įrangą su garantija, antivirusine programa ir pristatymu
Abejotinos ir beviltiškos skolos
Pelno mokesčio įstatyme nurodytos tik beviltiškos skolos. Tokių skolų atgauti nebeįmanoma ir įmonė turi turėti tai patvirtinančius dokumentus. Jas galima nurašyti kaip leidžiamus atskaitymus. Abejotin ...
2019-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Abejotinos ir beviltiškos skolos
LT įmonė perka prekių iš EE įmonės, o ši prekes nugabena LV įmonei
Kai Estijos įmonė parduoda prekių LT įmonei, pati jas iš Estijos nugabena į Latviją ir iš karto perduoda Latvijos įmonei, tokia prekybos schema gali būti laikoma trikampės prekybos schema, kurioje LT ...
2019-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
LT įmonė perka prekių iš EE įmonės, o ši prekes nugabena LV įmonei
Skaičiuoja GPM nuo nuomos pajamų su PVM
Kai įmonė nuomojasi žemę iš gyventojo, o šis yra PVM mokėtojas ir yra pasirinkęs nuomą apmokestinti PVM, gyventojų pajamų mokestis skaičiuojamas nuo sumos be PVM, nes pats PVM nėra gyventojo pajamos.
2019-05-13 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Skaičiuoja GPM nuo nuomos pajamų su PVM
Dvigubas atlyginimas už darbą švenčių dieną
Kai darbuotojui yra nustatyta mėnesio atlyginimo suma, kurią jis gauna išdirbęs visą to mėnesio darbo laiką, o darbas švenčių dieną nustatytas pagal grafiką, viengubas atlyginimas jau būna apskaičiuot ...
2019-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Dvigubas atlyginimas už darbą švenčių dieną
Pamiršo apmokestinti 2018 metais darbuotojams pinigais įteiktas dovanas
Įmonė turėtų patikslinti 2018 metų SAM pranešimą ir sumokėti „Sodros“ įmokas. 2018 metais įteiktoms dovanoms turi būti taikomi 2018 metų „Sodros“ įmokų tarifai. Apskaitoje įmokos turi būti registruoja ...
2019-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pamiršo apmokestinti 2018 metais darbuotojams pinigais įteiktas dovanas
Parduoda automobilį ir techninės priežiūros paslaugą
Kai sutartyje aiškiai nurodyta, kad dalis sumos, kurią klientas moka už automobilį, yra mokėjimas už jo techninę priežiūrą, kuri gali būti atliekama ne vienerius metus, pajamos iš tokių paslaugų teiki ...
2019-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduoda automobilį ir techninės priežiūros paslaugą
UAB samdys veiklą pagal pažymą vykdantį akcininką, kuris įmonės darbams atlikti samdys gyventojus, dirbančius pagal verslo liudijimus
Sudaryti sutartį su įmonės akcininku ir direktoriumi ir samdyti jį kaip subrangovą, o šiam samdyti verslo liudijimus įsigijusius asmenis, kurie atliktų darbą, nedraudžiama. Tokia mokesčių optimizavimo ...
2019-05-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
UAB samdys veiklą pagal pažymą vykdantį akcininką, kuris įmonės darbams atlikti samdys gyventojus, dirbančius pagal verslo liudijimus
Padalinių vadovai vyksta į komandos formavimo renginį, kurį įmonė organizuoja užsienyje
Paprastai įmonės darbuotojų kelionės į užsienį (dalyvauti mokymuose, kelti kvalifikacijos ar formuoti komandos) laikomos pramoginėmis kelionėmis ir darbuotojams tenkančios išlaidos, įskaitant dienpini ...
2019-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Padalinių vadovai vyksta į komandos formavimo renginį, kurį įmonė organizuoja užsienyje
Parduoda prekes patronuojamajai įmonei už savikainą ir rašo sąskaitą pelno sumai
Kaip bus išrašytos sąskaitos, neturi ypatingos reikšmės, tačiau abi įmonės turi pripažinti vienodą šio sandorio kainą, atitinkančią „ištiestosios rankos“ principą. Pardavėjui tai būtų pardavimo pajamo ...
2019-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduoda prekes patronuojamajai įmonei už savikainą ir rašo sąskaitą pelno sumai
Remontavo išsinuomotą hidrodinaminę mašiną
Jeigu dėl atlikto remonto pagerėjo mašinos naudingosios savybės arba pailgėjo jos naudingo tarnavimo laikas ir remonto darbų suma įmonei yra reikšminga, remonto išlaidos turėtų būti registruojamos 1 k ...
2019-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Remontavo išsinuomotą hidrodinaminę mašiną
Nenuolatinis Lietuvos gyventojas pardavė Lietuvoje turėtą NT
Kai užsienietis nekilnojamąjį turtą parduoda įmonei (A klasės pajamos), jis teikia prašymą perskaičiuoti GPM (FR0464). Jeigu turtą šis asmuo pardavė gyventojui (B klasės pajamos), GPM jis turi sumokėt ...
2019-05-09 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Nenuolatinis Lietuvos gyventojas pardavė Lietuvoje turėtą NT
Skolininkas pagal teismo spendimą atlygino teismo išlaidas su PVM
Tai, kad teismas priteisė atlyginti visą išlaidų sumą, įskaitant pirkimo PVM, nepaneigia įmonės teisės į PVM atskaita, o PVMĮ nėra reikalavimo tokiais atvejais tikslinti PVM atskaitą, todėl faktiškai ...
2019-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Skolininkas pagal teismo spendimą atlygino teismo išlaidas su PVM
Darbuotojai išsirenka brangų telefoną ir sumoka dalį jo kainos
Kai įmonė darbuotojui išrašo sąskaitą su PVM ir perparduoda dalį telefono įsigijimo išlaidų, tokia veikla pagal PVMĮ laikoma PVM apmokestinama veikla, kuri suteikia teisę į pirkimo PVM atskaitą.
2019-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Darbuotojai išsirenka brangų telefoną ir sumoka dalį jo kainos
Pardavė kelyje esančias prekes
Kai įmonė perka prekes EXW sąlygomis, ji tampa prekių šeimininke iš karto, kai prekės perduodamos tiekėjo sandėlyje, todėl įmonės apskaitoje iš karto registruojamos gautos prekės. Kol prekės neatgaben ...
2019-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pardavė kelyje esančias prekes
Krovininio automobilio vairuotoją į komandiruotę įmonė siunčia lengvuoju automobiliu
Tik dėl to, kad darbuotojo darbo funkcija yra vairuoti krovininį automobilį, jam nėra draudžiama į komandiruotę vykti lengvuoju automobiliu. Komandiruote pagal PMĮ laikomas išvykimas atlikti darbo fun ...
2019-05-08 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Krovininio automobilio vairuotoją į komandiruotę įmonė siunčia lengvuoju automobiliu
Partnerystės (affiliate) rinkodara ir komisiniai gyventojams
Gyventojams išmokėtos sumos už atvestus klientus, net jeigu tai daroma elektroninėje erdvėje, yra komisinis atlyginimas už tarpininkavimą. Paprastai tokia veikla vykdoma įregistravus individualiąją ve ...
2019-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Partnerystės (affiliate) rinkodara ir komisiniai gyventojams
Registruoja atsiskaitymą užsienio valiuta ir valiutos kurso pokytį
Bendra valiutos kurso pasikeitimo įtaka nepriklauso nuo to, kaip dažnai įmonė perskaičiuos įsipareigojimo likutį ir ar jį perskaičiuos po kiekvieno mokėjimo. Bendras ataskaitinio laikotarpio rezultata ...
2019-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Registruoja atsiskaitymą užsienio valiuta ir valiutos kurso pokytį
Parduoda lengvąjį automobilį, kuris anksčiau buvo krovininis
Kai įmonė pirko N1 kategorijos automobilį, ji atskaitė pirkimo PVM. Šį automobilį parduodama ji turės skaičiuoti pardavimo PVM, nors automobilio kategorija ir buvo pakeista. Tai, kad automobilis šiuo ...
2019-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduoda lengvąjį automobilį, kuris anksčiau buvo krovininis
Darbuotojas prašo mažesnio NPD, nei priklauso
Gyventojas turi teisę mokestiniu laikotarpiu atsisakyti NPD ar jo dalies taikymo net tuo atveju, kai jis pagal GMPĮ 20 straipsnį gali būti pritaikytas. Norėdamas, kad jam būtų pritaikyta tik dalis jam ...
2019-05-07 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Darbuotojas prašo mažesnio NPD, nei priklauso
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >