SVARBU! Spausdinimo data 2025-08-03. Ši informacija skaitymo metu gali būti atnaujinta.

Norėdami matyti aktualią redakciją apsilankykite www.mokesciu-sufleris.lt

2019-02-27  | Skaitymo trukmė 1 min.
Pažymėti

Ne PVM mokėtojo apskaičiuotas PVM ir jo pripažinimas apskaičiuojant pelno mokestį

PVM suma, kurią ne PVM mokėtojas deklaruoja FR0608 ataskaitoje ir sumoka į biudžetą, yra išskaičiuojama iš gautų pardavimo pajamų ir mažina pelno mokesčiu apmokestinamas pajamas....

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Ačiū už atsiliepimą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas

Perka ir parduoda gabenimo paslaugas

Užsieniečiams paslaugas parduodanti Lietuvos įmonė PVM neskaičiuoja ir netaiko jokio PVM tarifo, nes tokios paslaugos...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.

Užsienio tiekėjas pažadėjo kompensuoti dalį LT įmonės reklamos išlaidų

Atvejai, kai užsienio įmonė – prekių tiekėjas – LT įmonei kompensuoja reklamos išlaidas, apskaičiuojant mokesčius...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

2018 m. pelno mokesčio tarifas, taikomas socialinei įmonei

Specialios lengvatos ir 0 proc. pelno mokesčio tarifas 2018 metais socialinėms įmonėms nebetaikomi, tačiau jeigu įmonė...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.

Pratęsė paskolos sutartį

Palūkanų sąnaudų pripažinimas leidžiamais atskaitymas nepriklauso nuo to, kad jos apskaičiuojamos pagal pirminę sutartį...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

Skolą akcininkui grąžina prekėmis

Skola gali būti grąžinama prekėmis, jeigu šalys taip susitars. Prekių perdavimas bus laikomas pardavimu, rašoma PVM...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

Nenori nurašyti trumpalaikio turto

Kai įmonė pradeda naudoti inventorių, kuris pagal įmonės nustatytas taisykles nelaikomas ilgalaikiu turtu, jis iš karto...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

2018 metais gaminiams gaminti sunaudojo 2017 metais nuvertintas atsargas

Pelno mokesčio apskaičiavimo tikslais atsargų įsigijimo vertė nesikeičia ir ji visa gali būti leidžiami atskaitymai:...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.

2018 metais įsteigta MB nepradėjo vykdyti veiklos

Nors veiklos nevykdė ir pajamų neuždirbo, mažoji bendrija privalės sudaryti pirmųjų finansinių metų, kurie prasideda...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

Įmonė deklaruoja išmokas ūkininkui

Įmonė metinėje A ir B klasės išmokų deklaracijoje (GPM312) turėjo deklaruoti ūkininkams išmokėtas išmokas pagal...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

Pirkėjo skolą perleido įmonei, kuri pati netrukus bankrutavo

Jeigu skola buvo perleista, tai vėliau, kai bankrutuoja skolą įsigijusi ir už ją nesumokėjusi įmonė, skola nurašoma...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

Ne PVM mokėtojo apskaičiuotas PVM ir jo pripažinimas apskaičiuojant pelno mokestį

PVM suma, kurią ne PVM mokėtojas deklaruoja FR0608 ataskaitoje ir sumoka į biudžetą, yra išskaičiuojama iš gautų...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.

Paslaugoms teikti įsigytas medžiagas nurašo ir balanse nerodo jų likučio

Tai, kas nesunaudota, nėra sąnaudos. Jeigu tiksliai suskaičiuoti, kas liko metų pabaigoje, yra sudėtinga, galima sugalvoti...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

Gavo sąskaitą už 2017 ir 2018 metais atliktus garantinius remontus

Apskaičiuojant pelno mokestį garantinio remonto sąnaudos pripažįstamos tada, kai jie faktiškai atliekami. Jeigu dalis...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

Prievolė rengti 2018 m. sandorio kainodaros dokumentaciją

Jei įmonės A apyvarta per 2017 metus nebuvo didesnė kaip 2,9 mln. eurų, įmonė neprivalo rengti rašytinės 2018 metų...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

UAB nori apmokėti įmonėje nedirbančio asmens seminaro lankymo išlaidas

GPMĮ 9 str. 6 ir 7 dalyse įvardyti atvejai, kada UAB apmokamos išlaidos turi būti laikomos asmens su darbo santykiais...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.

Laiku kaip PVM mokėtojas neįsiregistravęs tiekėjas apskaičiavo papildomą PVM sumą

Jeigu įmonė pirkėja šiemet sutiko sumokėti papildomą PVM sumą už praėjusiais metais pirktas prekes ar paslaugas...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

Pirks virtuvės baldų komplektą, šaldytuvą ir mikrobangų krosnelę

Jeigu įmonės įsigytas turtas, naudojamas darbuotojų normalioms darbo sąlygoms užtikrinti, t. y. maitinimo vietai įrengti,...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

Pirko pastatą, vėliau gavo nuolaidą

Kadangi pastatas buvo pirktas pernai ir įmonė dar gali perskaičiuoti 2018 m. nusidėvėjimo sąnaudas, tą ir reikėtų...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.

Užsakovas reikalauja pakeisti pakuotę, gamintojas nurašo netinkamas pakuotės medžiagas į nuostolius

Kai užsakovo reikalavimu LT gamintojas nurašo netinkamas pakuotės medžiagas į nuostolius, o užsakovas kompensuoja LT...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

MB narys išsiėmė per daug lėšų ir sumokėjo „Sodros“ įmokas

Per dideles išsiimtas sumas Mažųjų bendrijų įstatymas liepia grąžinti. Jeigu išsiimtų lėšų MB narys negrąžina,...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.

Gavo dotaciją iš ES paramos fondų sertifikavimui

Gauta dotacija – tai gauti pinigai ir įsipareigojimas įvykdyti sutarties sąlygas. Kai įmonė vykdo sutartį, teikia...

PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Matote seniausias situacijas
Visos praktinės situacijos >