Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai
2019-02-26 | Skaitymo trukmė 2 min.
Laiku kaip PVM mokėtojas neįsiregistravęs tiekėjas apskaičiavo papildomą PVM sumą

Jeigu įmonė pirkėja šiemet sutiko sumokėti papildomą PVM sumą už praėjusiais metais pirktas prekes ar paslaugas ir gavo kreditinę sąskaitą, apskaitoje šiemet turėtų būti registruojama pirkimo PVM suma...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
2018 metais įsteigta MB nepradėjo vykdyti veiklos
Nors veiklos nevykdė ir pajamų neuždirbo, mažoji bendrija privalės sudaryti pirmųjų finansinių metų, kurie prasideda įsteigimo dieną ir baigiasi 2018 m. gruodžio 31 dieną, balansą ir pelno nuostolių a ...
2019-02-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
2018 metais įsteigta MB nepradėjo vykdyti veiklos
Įmonė deklaruoja išmokas ūkininkui
Įmonė metinėje A ir B klasės išmokų deklaracijoje (GPM312) turėjo deklaruoti ūkininkams išmokėtas išmokas pagal rūšis: jeigu mokėjo žemės ūkio veiklos pajamas, turėjo pasirinkti šios veiklos kodą; jei ...
2019-02-28 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Įmonė deklaruoja išmokas ūkininkui
Pirkėjo skolą perleido įmonei, kuri pati netrukus bankrutavo
Jeigu skola buvo perleista, tai vėliau, kai bankrutuoja skolą įsigijusi ir už ją nesumokėjusi įmonė, skola nurašoma kaip neleidžiami atskaitymai. Jeigu skolos perleidimo nebuvo, o pirkėjo skola buvo t ...
2019-02-27 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pirkėjo skolą perleido įmonei, kuri pati netrukus bankrutavo
Ne PVM mokėtojo apskaičiuotas PVM ir jo pripažinimas apskaičiuojant pelno mokestį
PVM suma, kurią ne PVM mokėtojas deklaruoja FR0608 ataskaitoje ir sumoka į biudžetą, yra išskaičiuojama iš gautų pardavimo pajamų ir mažina pelno mokesčiu apmokestinamas pajamas.
2019-02-27 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Ne PVM mokėtojo apskaičiuotas PVM ir jo pripažinimas apskaičiuojant pelno mokestį
Paslaugoms teikti įsigytas medžiagas nurašo ir balanse nerodo jų likučio
Tai, kas nesunaudota, nėra sąnaudos. Jeigu tiksliai suskaičiuoti, kas liko metų pabaigoje, yra sudėtinga, galima sugalvoti įvairių būdų ir metodikų, kaip tą padaryti: skaičiuoti nepradėtas naudoti pak ...
2019-02-27 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Paslaugoms teikti įsigytas medžiagas nurašo ir balanse nerodo jų likučio
Gavo sąskaitą už 2017 ir 2018 metais atliktus garantinius remontus
Apskaičiuojant pelno mokestį garantinio remonto sąnaudos pripažįstamos tada, kai jie faktiškai atliekami. Jeigu dalis remontų buvo daroma 2017 metais, jie turi mažinti 2017 metų apmokestinamąjį pelną, ...
2019-02-27 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Gavo sąskaitą už 2017 ir 2018 metais atliktus garantinius remontus
Prievolė rengti 2018 m. sandorio kainodaros dokumentaciją
Jei įmonės A apyvarta per 2017 metus nebuvo didesnė kaip 2,9 mln. eurų, įmonė neprivalo rengti rašytinės 2018 metų sandorių tarp susijusių asmenų kainodaros dokumentacijos. Tačiau atsižvelgiant į tai, ...
2019-02-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Prievolė rengti 2018 m. sandorio kainodaros dokumentaciją
UAB nori apmokėti įmonėje nedirbančio asmens seminaro lankymo išlaidas
GPMĮ 9 str. 6 ir 7 dalyse įvardyti atvejai, kada UAB apmokamos išlaidos turi būti laikomos asmens su darbo santykiais susijusiomis pajamomis natūra, vadinasi, ir apmokestinamos kaip su darbo santykiai ...
2019-02-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
UAB nori apmokėti įmonėje nedirbančio asmens seminaro lankymo išlaidas
Pirks virtuvės baldų komplektą, šaldytuvą ir mikrobangų krosnelę
Jeigu įmonės įsigytas turtas, naudojamas darbuotojų normalioms darbo sąlygoms užtikrinti, t. y. maitinimo vietai įrengti, tai tų daiktų nusidėvėjimo, eksploatavimo bei remonto sąnaudas, apskaičiuojant ...
2019-02-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Pirks virtuvės baldų komplektą, šaldytuvą ir mikrobangų krosnelę
Laiku kaip PVM mokėtojas neįsiregistravęs tiekėjas apskaičiavo papildomą PVM sumą
Jeigu įmonė pirkėja šiemet sutiko sumokėti papildomą PVM sumą už praėjusiais metais pirktas prekes ar paslaugas ir gavo kreditinę sąskaitą, apskaitoje šiemet turėtų būti registruojama pirkimo PVM suma ...
2019-02-26 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Laiku kaip PVM mokėtojas neįsiregistravęs tiekėjas apskaičiavo papildomą PVM sumą
Pirko pastatą, vėliau gavo nuolaidą
Kadangi pastatas buvo pirktas pernai ir įmonė dar gali perskaičiuoti 2018 m. nusidėvėjimo sąnaudas, tą ir reikėtų padaryti. Apskaičiuojant pelno mokestį leidžiamais atskaitymais būtų pripažįstamos nuo ...
2019-02-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pirko pastatą, vėliau gavo nuolaidą
Užsakovas reikalauja pakeisti pakuotę, gamintojas nurašo netinkamas pakuotės medžiagas į nuostolius
Kai užsakovo reikalavimu LT gamintojas nurašo netinkamas pakuotės medžiagas į nuostolius, o užsakovas kompensuoja LT gamintojui susidariusius nuostolius, LT gamintojas gauta kompensacija turėtų mažint ...
2019-02-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Užsakovas reikalauja pakeisti pakuotę, gamintojas nurašo netinkamas pakuotės medžiagas į nuostolius
MB narys išsiėmė per daug lėšų ir sumokėjo „Sodros“ įmokas
Per dideles išsiimtas sumas Mažųjų bendrijų įstatymas liepia grąžinti. Jeigu išsiimtų lėšų MB narys negrąžina, papildomų mokesčių neatsiranda, tačiau teisės aktų reikalavimai pažeidžiami ir MB nariui ...
2019-02-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
MB narys išsiėmė per daug lėšų ir sumokėjo „Sodros“ įmokas
Gavo dotaciją iš ES paramos fondų sertifikavimui
Gauta dotacija – tai gauti pinigai ir įsipareigojimas įvykdyti sutarties sąlygas. Kai įmonė vykdo sutartį, teikia paslaugas ir turi teisę panaudoti dotaciją, mažinamas įsipareigojimas ir registruojamo ...
2019-02-25 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Gavo dotaciją iš ES paramos fondų sertifikavimui
2018 metais atleistam darbuotojui 2019 metais išmoka priedą
Išmokėdama praėjusių metų priedą įmonė skaičiuos 15 proc. GPM ir praėjusių metų „Sodros“ įmokas, šių metų GPM deklaracijoje deklaruos jį kaip darbo užmokestį, tikslins praėjusių metų SAM pranešimą ir ...
2019-02-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
2018 metais atleistam darbuotojui 2019 metais išmoka priedą
Tiekia prekes į ES ir teikia transportavimo paslaugą
Kai prekių tiekėjas – LT įmonė – tiekia prekes į ES ir užsako transportą, vežimo paslaugų vertė įtraukiama į prekių apmokestinamąją vertė, todėl i.SAF, PVM deklaracijoje (FR0600) ir Prekių tiekimo ir ...
2019-02-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 6 min.
Tiekia prekes į ES ir teikia transportavimo paslaugą
Darbuotojams įteikė bilietus, pirktus su PVM
Nors bilietai buvo pirkti su PVM, suvartojimo privatiems poreikiams tenkinti pagal PVM įstatymą nebus, jeigu įmonė šių bilietų pirkimo PVM neįtrauks į PVM atskaitą.
2019-02-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Darbuotojams įteikė bilietus, pirktus su PVM
Lenkijos įmonė, ne PVM mokėtoja, atliko statybos darbus Lietuvoje
Kai statybos darbus Lietuvos PVM mokėtojui atlieka Lenkijos įmonė, neįsiregistravusi Lietuvoje kaip PVM mokėtoja, nors privalėjo įsiregistruoti, tai paslaugų pirkėja – Lietuvos įmonė, vadovaudamasi PV ...
2019-02-22 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Lenkijos įmonė, ne PVM mokėtoja, atliko statybos darbus Lietuvoje
Nurašo IMT, kuris apskaitoje ir pagal PMĮ buvo skirtingai nudėvimas
Neleidžiamais atskaitymais reikės pripažinti ne mokestinę, bet apskaitoje turėtą likutinę vertę, nes būtent ji apskaitoje patenka į sąnaudas. PVM tikslinimo suma bus skaičiuojama neatsižvelgiant į tai ...
2019-02-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Nurašo IMT, kuris apskaitoje ir pagal PMĮ buvo skirtingai nudėvimas
Asociacija panaudojo prieš metus uždirbtą pelną
Viešajam interesui tenkinti panaudotas komercinės veiklos pelnas yra pelno mokesčiu neapmokestinamas, o išlaidos, kurias įmonė patiria leisdama šį pelną, yra neleidžiami atskaitymai. Jie PLN204 formoj ...
2019-02-21 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Asociacija panaudojo prieš metus uždirbtą pelną
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >