Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Apie mus
Susisiekti
Turinys
Planai
Admin
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai
2021-04-01 | Skaitymo trukmė 3 min.
Iš „Google“ įsigytos el. pašto dėžučių paslaugos PVM deklaravimas

Paslaugos iš užsienio ir į užsienį

LT įmonė įsigytas elektronines „Google“ pašto dėžučių paslaugas turi apmokestinti atvirkštiniu būdu ir apskaičiuoti 21 proc. PVM Lietuvoje. Kai tokios paslaugos yra skirtos PVM apmokestinamai veiklai vykdyti, PVM yra atskaitomas. Apskaitoje tokia PVM sąskaita faktūra registruojama taip, kaip ji išrašyta – be PVM, ir skaičiuojamas atvirkštinis PVM. PVM deklaracijoje (FR0600) pildomi 23, 24, 32 ir 35 laukeliai. Gauta PVM sąskaita faktūra registruojama i.SAF nurodant PVM21 kodą.

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Atostoginių kaupinius mokės kartu su atlyginimu
Įgyvendinti ketinimą atostoginių kaupinius, kuriuos įmonė skaičiuoja kas mėnesį, mokėti su atlyginimu, o vėliau atostogas suteikti nemokant atostoginių, greičiausiai nepavyks. Tai, ką įmonė skaičiuoja ...
2021-04-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Ne PVM mokėtojas parduoda veikloje nenaudotas ir nebaigtas įrengti gamybines patalpas
Jeigu NT turtas nebuvo naudojamas įmonės veikloje, bus laikoma, kad tiekiama prekė, o ne ilgalaikis turtas. Jeigu įmonė turės įrodymus, patvirtinančius, kad toks NT tiekimas gali būti laikomas atsitik ...
2021-04-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
PM tarifas, kai šeimos įmonių pajamos ne didesnės kaip 300 000 Eur, bet darbuotojų daugiau nei 10
Iki 2020 m. pabaigos galiojusio PMĮ redakcijoje buvo spraga, leidžianti tokiais atvejais, kai sudėjus kelių šeimos narių valdomų įmonių pajamas ir darbuotojų skaičių buvo viršytas tik vienas dydis, ta ...
2021-04-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
2020 metais įsteigtos VšĮ, kuri nepradėjo veiklos, metinės ataskaitos ir deklaracijos
Pirmieji finansiniai metai, už kuriuos reikia teikti finansines ataskaitas ir deklaracijas, prasideda nuo įsteigimo dienos ir baigiasi 2020-12-31. Net jeigu VšĮ nevykdė veiklos, ji privalo sudaryti 20 ...
2021-04-06 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Sudarė MPS, išsibraukė iš nukentėjusiųjų sąrašų ir mokės dividendus
Baudų ar kokių nors tiesiogiai teisės aktuose nustatytų sankcijų įmonėms, kurios moka dividendus, nėra. Joms tiesiog atsisakoma mokėti kai kurias subsidijas, nesudaromos naujos mokestinės paskolos sut ...
2021-04-02 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Susitarė perimti grąžintiną PVM mainais į skolą, bet visos sumos neatgavo
Norint nurašyti skolą, reikia įrodymų, kad įmonė turi teisę ją atgauti. Jeigu bankroto procese buvo pripažinta visa įmones negauta suma - negrąžinta skolos dalis ir iš VMI neatgautas PVM, kurį įmonė p ...
2021-04-02 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Kipro įmonė parduoda įrangą, esančią Lietuvoje
Kai užsienio įmonė tiekia prekę, kuri fiziškai yra Lietuvoje, laikoma, kad tiekimas vyksta Lietuvoje ir toks tiekimas yra Lietuvos PVM objektas. Dėl tokio tiekimo Kipro įmonei atsiranda prievolė Lietu ...
2021-04-02 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Ūkininkas gavo pajamų už visuomenės poreikiams paimtą žemę
Žemės sklypo ar jo dalies paėmimas valstybės poreikiams už atlygį, apskaičiuotą teisės aktų nustatyta tvarka, yra laikomas kompensacija. Kai išmokama kompensacija, kurios dydis nustatytas įstatymais a ...
2021-04-02 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Pelno mokesčio apvalinimas apskaitoje
Apskaitoje reikėtų registruoti tokią pelno mokesčio sumą, kokia nurodyta PLN204 deklaracijoje, o šioje deklaracijoje visos sumos, taip pat ir pelno mokesčio, apvalinamos iki sveikų eurų.
2021-04-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Prekių išgabenimo dokumentų rinkinys tiekiant prekes į ES EXW sąlygomis
Vežėjo išduotas važtaraštis turėtų būti užpildytas ir patvirtinti prekių išgabenimą iš LT, banko išraše turi aiškiai matytis, kad pirkėjas mokėjo už vežimo paslaugas, o pirkėjo atsiųstame patvirtinime ...
2021-04-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Iš „Google“ įsigytos el. pašto dėžučių paslaugos PVM deklaravimas
LT įmonė įsigytas elektronines „Google“ pašto dėžučių paslaugas turi apmokestinti atvirkštiniu būdu ir apskaičiuoti 21 proc. PVM Lietuvoje. Kai tokios paslaugos yra skirtos PVM apmokestinamai veiklai ...
2021-04-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Ūkininkė išlaiko žirgus, tačiau pajamų neuždirba
Jeigu žirgai įprastai yra naudojami ūkinės komercinės veiklos pajamoms uždirbti ir tik 2020 metais dėl pandemijos tokių pajamų negauta, VMI linkusi sąnaudas, skirtas tokiam verslui palaikyti, laikyti ...
2021-04-01 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Įmonė draudė darbuotojus savo naudai, bet vėliau pakeitė naudos gavėjus
Pakeitus naudos gavėją ir perrašius gyvybės draudimo sutartį darbuotojo naudai, apskaitoje nurašomos investicijos ir sąnaudos pripažįstamos neleidžiamais atskaitymais. Apskaičiuojant pelno mokestį, an ...
2021-03-31 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Uždirbo pelno dėl subsidijų ir nori perkelti mokestinius nuostolius
Nors įmonė uždirbo pelno dėl valstybės teikiamų subsidijų, ji gali perkelti ankstesnių metų mokestinius nuostolius ir mažinti apmokestinamąjį pelną. Taip gautos subsidijos bent iš dalies padengs ankst ...
2021-03-31 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Užsienio pirkėjui parduoda muitą, kurį sumokėjo už medžiagas, iš kurių gamino užsakytas prekes
Muitas yra mokestis, kuris yra įtraukiamas į prekės apmokestinamąją vertę, ir kito pasirinkimo PVM įstatymas nesuteikia. Jeigu įmonė išrašys kompensacinę sąskaitą arba perparduos muitą, pasekmės prikl ...
2021-03-31 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Darbdavio parama sportuojančiam darbuotojui
Parama gali būti teikiama tik paramos gavėjo statusą turinčiam asmeniui. Darbuotojui darbdavio suteiktos piniginės lėšos nebūtų laikomos parama ir būtų apmokestinamos GPM ir „Sodros“ įmokomis kaip dar ...
2021-03-31 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Prekių PVM SF be prekių
Kai pardavėjas išrašo PVM sąskaitą faktūrą, kurioje nenurodo prekių pavadinimų ir kiekių, ir nėra jokių kitų PVM sąskaitą faktūrą papildančių dokumentų, iš kurių būtų galima vienareikšmiškai pasakyti, ...
2021-03-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Mokės palūkanas JK įmonei
Palūkanos, kurias LT įmonė išmoka JK įmonei, bus neapmokestinamos pelno mokesčiu prie pajamų šaltinio, nes LT su JK yra sudariusi dvigubo apmokestinimo išvengimo sutartį ir tokią lengvatą nustato PMĮ ...
2021-03-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Nurašo susijusios įmonės skolą
Kadangi skola bus nurašoma kaip neleidžiami atskaitymai, įrodymų, kurie būtini mokesčių apskaičiavimo tikslais, rinkti nereikalaujama. Apskaitoje skola gali būti nuvertinama (nurašoma) be jokių specia ...
2021-03-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Parduoda prieš 12 metų įsigytą butą, kurį laikė preke ir kurio pirkimo PVM atskaitė
Butas laikomas senu ir PVM neapmokestinamas, jeigu namo statyba laikoma baigta ir nuo statybos užbaigimo yra praėję daugiau nei 24 mėnesiai. Tačiau įmonė gali pasirinkti ir seno buto pardavimą apmokes ...
2021-03-30 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Moka automobilio lizingo (finansinės nuomos) sutarties nutraukimo mokestį
Sutarties nutraukimo mokestis gali būti leidžiami atskaitymai. Reikia tik parodyti, kaip tokios sąnaudos įmonei uždirbo pajamų ar teikė ekonominės naudos. Jeigu nutraukusi lizingo (finansinės nuomos) ...
2021-03-29 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Matote seniausias situacijas
Visos praktinės situacijos
Apie mus
Susisiekti
Turinys
Mano sufleris
Kainos ir planai
facebook_icon linkedin_icon Sekite mus socialiniuose tinkluose
Mokesčių SUFLERĮ kuria MERITS (C) 2021.