Jūs naudojate pasenusią naršyklės versiją. Norint naudotis šiuo tinklapiu būtina atnaujinti naršyklę.

Atsinaujinkite savo naršyklę nemokamai:

Visas transliacijas, publikacijas ir vaizdo įrašus matykite su pasirinktu planu.
Išbandyti
Pasitarti su vadybininku
Paieška
Planų kainos Išbandyti nemokamai
2021-02-12 | Skaitymo trukmė 2 min.
Grąžino bankrutavusiai įmonei įskaitytas skolas

Beviltiškos skolos: pelno mokesčio apskaičiavimo aspektai

Pagal taikos sutartį mokamos sumos, kurios susidarė dėl neteisėtų veiksmų (skolų užskaitų), apskaičiuojant pelno mokestį paprastai yra laikomos neleidžiamais atskaitymais kaip neįprastinės įmonės veik...

Domina ši praktinė situacija?
Jei esate čia pirmą kartą ar tik žvalgotės, dalį mūsų turinio galite atsirakinti nemokamai
ATRAKINTI DABAR
Jau turite paskyrą?   Neturite paskyros? Pasirinkite planą
Kitos praktinės situacijos
Matote naujausias situacijas
Iki 2025 metų atidėtos „Sodros“ įmokos apskaitoje
Atidėta „Sodros“ įmokų skolos dalis, kurios kitais metais mokėti nereikės, apskaitoje ir 2020 metų balanse turėtų būti parodyta kaip ilgalaikis įsipareigojimas.
2021-02-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 1 min.
Iki 2025 metų atidėtos „Sodros“ įmokos apskaitoje
Išmoka už dvi ligos dienas atleistam darbuotojui
Jeigu darbuotoja sirgo, nedirbo ir nedarbo išmoka jai nebuvo mokama tik todėl, kad „Sodra“ neturėjo duomenų apie ligos socialinio draudimo stažą, vėliau, kai paaiškėjo, kad buvusi darbuotoja tokį staž ...
2021-02-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Išmoka už dvi ligos dienas atleistam darbuotojui
LT įmonė iš kitos LT įmonės perka prekes, kurios gabenamos iš EE į LV, taikydama 21 proc. PVM
Kai prekės iš Estijos gabenamos į Latviją, prekių tiekimas neturėtų būti apmokestinamas 21 proc. lietuvišku PVM, o jeigu toks PVM būtų apskaičiuotas, LT įmonė pirkėja jo neturėtų teisės atskaityti.
2021-02-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
LT įmonė iš kitos LT įmonės perka prekes, kurios gabenamos iš EE į LV, taikydama 21 proc. PVM
IĮ, ne PVM mokėtoja, perka prekes per „Amazon“ platformą
PMĮ nekelia reikalavimų dokumentams, gautiems iš užsienio. Svarbu, kad iš turimų dokumentų būtų galima nustatyti ūkinės operacijos turinį ir prekių tiekėją. Kai iš kitų ES valstybių įsigytų prekių ver ...
2021-02-17 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
IĮ, ne PVM mokėtoja, perka prekes per „Amazon“ platformą
Remontuoja už skolas perimtą NT, kurį planuoja parduoti
Perėmusi nekilnojamąjį turtą įmonė, kuri nesiverčia NT prekyba, tokį turtą galėtų priskirti ilgalaikiam investiciniam turtui. Jo apskaita galėtų būti tvarkoma dviem būdais – įsigijimo verte arba tikrą ...
2021-02-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Remontuoja už skolas perimtą NT, kurį planuoja parduoti
Dienpinigiai į užsienį išvykusiam darbuotojui, kuris turėjo nedarbingumo pažymėjimą
Darbuotojo, kuriam išduotas nedarbingumo pažymėjimas ir kuris turėjo nedirbti, siųsti į komandiruotę įmonė negalėjo. Jeigu darbuotojas išvyko savavališkai, jam dienpinigių įmonė mokėti neprivalo. Tači ...
2021-02-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Dienpinigiai į užsienį išvykusiam darbuotojui, kuris turėjo nedarbingumo pažymėjimą
Perka telefoną atidedant mokėjimą
Suma, kurią įmonė turės sumokėti per atidėjimo laikotarpį, apskaitoje turės būti registruojama kaip kitos mokėtinos sumos ir mažinama kas mėnesį, kai įmonė šias įmokas mokės pardavėjui.
2021-02-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Perka telefoną atidedant mokėjimą
Universitetui teikia paslaugas, už kurias mokama iš ES struktūrinių fondų lėšų
Nors universitetas už paslaugas sumoka UAB iš ES struktūrinių fondų gautais pinigais, suteikus paslaugas universitetui turėtų būti rašoma paslaugų PVM sąskaita faktūra ir tokios pajamos priskiriamos a ...
2021-02-15 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Universitetui teikia paslaugas, už kurias mokama iš ES struktūrinių fondų lėšų
Prie paviljono montuoja šildomą terasą
Terasos montavimo darbų pripažinimas ir registravimas apskaitoje priklausys nuo to, kaip terasa bus naudojama – kartu su paviljonu ar atskirai, kiek laiko planuojama ją naudoti ir kiek ji kainuos. Jei ...
2021-02-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Prie paviljono montuoja šildomą terasą
Grąžino bankrutavusiai įmonei įskaitytas skolas
Pagal taikos sutartį mokamos sumos, kurios susidarė dėl neteisėtų veiksmų (skolų užskaitų), apskaičiuojant pelno mokestį paprastai yra laikomos neleidžiamais atskaitymais kaip neįprastinės įmonės veik ...
2021-02-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Grąžino bankrutavusiai įmonei įskaitytas skolas
Eksportavo prekes 2020 metais, o pardavė – 2021 metais
Prekių pardavimas laikomas įvykusiu tada, kai pagal sutartį (INCOTERMS prekių pristatymo sąlygas) su klientų prekės laikomos perduotomis (parduotomis). Iki tol gabenamos prekės priklauso pardavėjui ir ...
2021-02-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 5 min.
Eksportavo prekes 2020 metais, o pardavė – 2021 metais
Nuotolinė prekyba, viršyta 10 000 Eur riba ir OSS sistema
OSS schema įsigalios nuo 2021-07-01 ir ji nuotolinę prekybą vykdantiems tiekėjams nebus privaloma. Jeigu Lietuvos tiekėjo bendra nuotolinės prekybos pardavimų kitų ES valstybės narių gyventojams suma ...
2021-02-12 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Nuotolinė prekyba, viršyta 10 000 Eur riba ir OSS sistema
Žieminė striukė direktoriui iš darbo drabužių parduotuvės
Darbo drabužių įsigijimo išlaidos priskiriamos leidžiamiems atskaitymams tik tuomet, kai tie drabužiai yra skirti darbo funkcijoms atlikti. Jeigu įmonė negalės pagrįsti, kad vadovas striukę vilkėjo di ...
2021-02-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Žieminė striukė direktoriui iš darbo drabužių parduotuvės
Iš gyventojo pirko automobilį išsimokėtinai
Jeigu sutartis atitinka lizingo (finansinės nuomos) sutarties sąlygas, apskaitoje turėtų būti registruojamas lizingas (finansinė nuoma), o įsigytas turtas nudėvimas. Per trejus metus gyventojui mokamo ...
2021-02-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Iš gyventojo pirko automobilį išsimokėtinai
Mokestis už aplinkos teršimą veikloje naudojant krautuvus
Įmonė turi mokėti taršos iš mobilių taršos šaltinių mokestį, jei turimo krautuvo etaloninės galios vidaus degimo variklio galingumas yra 19 kW ar daugiau.
2021-02-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Mokestis už aplinkos teršimą veikloje naudojant krautuvus
Kooperatinė bendrovė išmoka apyvartai proporcingas išmokas
Apyvartos išmokos, mokamos iš pelno, turėtų būti paskirstomos proporcingai visiems nariams ir jiems visiems išmokamos. Kai išmokos išmokamos KB nariui gyventojui, jos gali būti neapmokestinamos GPM, j ...
2021-02-11 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Kooperatinė bendrovė išmoka apyvartai proporcingas išmokas
Reprezentacinis renginys karantino metu
Jeigu įmonė planuoja organizuoti pramogas, tai ji turėtų daryti pasibaigus karantinui, nes šiuo metu pagal LR Vyriausybės nutarimą Nr. 1226 „Dėl karantino Lietuvos Respublikos teritorijoje paskelbimo“ ...
2021-02-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 4 min.
Reprezentacinis renginys karantino metu
Darbo laiko trumpinimas prieš šventes dirbant du darbus
Kai darbuotojas du darbus dirba pas tą patį darbdavį, prieš šventes darbo diena turėtų būti trumpinama tik viena valanda.
2021-02-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Darbo laiko trumpinimas prieš šventes dirbant du darbus
Akcininko, valdančio 50 proc. UAB akcijų, žmona tapo MB dalininke
Jeigu įmonių akcijos ir teisės priklauso sutuoktiniams jungtinės nuosavybės teise, tuomet bus laikoma, kad abu sutuoktiniai kartu kontroliuoja du juridinius asmenis, ir šių dviejų įmonių paskutiniųjų ...
2021-02-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 3 min.
Akcininko, valdančio 50 proc. UAB akcijų, žmona tapo MB dalininke
Statybos darbų aktai ir 25-asis VAS pripažįstant pajamas
Ilgalaikėms statybos sutartims turėtų būti taikomas 25-asis VAS, kuris nustato specialius būdus, kaip įvertinti atliktų darbų pajamas ir sąnaudas, tačiau tais atvejais, kai įmonė pajamas ir sąnaudas g ...
2021-02-10 | PRAKTINĖ SITUACIJA
| 2 min.
Statybos darbų aktai ir 25-asis VAS pripažįstant pajamas
Matote seniausias situacijas
VISOS PRAKTINĖS SITUACIJOS >